【决算】2023年度四川省西昌市水利局部门决算
公开时间：2024年11月29日
第一部分部门概况5
一、部门职责5
二、机构设置7
第二部分2023年度部门决算情况说明8
一、收入支出决算总体情况说明8
二、收入决算情况说明8
三、支出决算情况说明9
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明10
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明11
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明16
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明16
八、政府性基金预算支出决算情况说明20
九、国有资本经营预算支出决算情况说明20
十、其他重要事项的情况说明20
第三部分名词解释23
第四部分附件29
第五部分附表81
一、收入支出决算总表81
二、收入决算表81
三、支出决算表81
四、财政拨款收入支出决算总表81
五、财政拨款支出决算明细表81
六、一般公共预算财政拨款支出决算表81
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表81
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表81
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表81
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表81
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表81
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表81
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表81
十四、2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金项目绩效自评表81
第一部分部门概况
一、部门职责
西昌市水利局是西昌市人民政府的组成部门，主管水利工作，是全市水利工作的领导机关和指挥机关。主要职能职责包括：
贯彻执行国家有关水行政管理工作的方针政策和法律、法规。负责保障水资源的合理开发利用，拟订水利战略规划和政策。组织编制全市重要江河湖泊的流域综合规划、防洪规划等重大水利规划，按规定制定水利工程建设有关制度并组织实施。负责生活、生产经营和生态环境用水的统筹兼顾和保障。组织开展水资源调查、评价有关工作；参与编制水功能区划和指导入河排污口设置管理工作。负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制并实施洪水干旱灾害防治规划和防护标准；承担水情旱情监测预警工作；组织编制防御洪水、抗御旱灾调度和应急水量调度方案，按程序报批并组织实施；承担防御洪水应急抢险的技术保障工作。指导水利设施、水域及其岸线的管理与保护，指导水利工程建设与运行管理，组织实施具有控制性的重要水利工程建设与运行管理。负责防治水土流失。组织指导水土保持规划并监督实施，组织实施全市水土流失的综合防治、监测预报，负责有关重大建设项目水土保持方案的审批、监督实施及水土保持设施的验收工作，指导重点水土保持建设项目的实施。指导农村饮水安全、节水灌溉等工程建设与管理工作，负责重大涉水违法事件的查处，协调、仲裁全市水事纠纷，指导水政监察和水行政执法。依法负责水利行业安全生产工作，组织、指导水库大坝、水电站大坝等水利工程的安全监管，组织实施水利工程建设的监督，指导水利建设市场的监督管理。负责全市行政区域内河道采砂的统一管理与监督检查工作。贯彻执行国家和省、州关于大中型水利水电工程移民迁建安置、后期扶持的方针、政策和法律、法规，申报新建水利水电工程后扶人口指标；按季度审核全市后扶人口；指导、审核项目业主编制大中型水利水电工程移民安置规划和项目核准申报工作；指导编制、审核后期扶持项目实施方案和年度计划；组织或参与移民安置规划的调查、咨询和评审工作，按照国家和省、州批准的移民安置规划和年度计划，指导、监督和协调全市实施移民搬迁安置和专项设施建设。负责开展大中型水库移民生产技能培训和劳动力转移培训；组织开展移民统计报表审核、汇总及上报工作。
西昌市水利局下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
纳入西昌市水利局2023年度部门决算编制范围的二级预算单位0个。
2023年度收、支总计均为16796.69万元。与2022年度相比，收、支总计各减少13154.09万元，下降43.92%。主要变动原因是一般公共预算财政拨款收入较上年度减少。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
2023年度本年收入合计16726.09万元，其中：一般公共预算财政拨款收入7916.36万元，占47.33%；政府性基金预算财政拨款收入8789.70万元，占52.55%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入20.03万元，占0.12%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
2023年度本年支出合计16796.69万元，其中：基本支出1534.90万元，占9.14%；项目支出15261.79万元，占90.86%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计均为16706.06万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各减少9636.30万元，增长/下降36.58%。主要变动原因是一般公共预算财政拨款项目支出比上年减少。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出7916.36万元，占本年支出合计的47.13%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少18426.00万元，下降69.95%。主要变动原因是一般公共预算财政拨款项目支出比上年减少。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出7916.36万元，主要用于以下方面:社会保障和就业支出246.79万元，占3.12%；卫生健康支出91.69万元，占1.16%；住房保障支出99.24万元，占1.25%；农林水支出7074.96万元，占89.37%；灾害防治及应急管理支出397.74，占5.02%；其他支出5.94，占0.08%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度一般公共预算支出决算数为7916.36，完成预算100.00%。其中：
1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）:支出决算为59.29万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）:支出决算为43.21万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为114.90万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为16.93万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
5.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:支出决算为8.13万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
6.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）:支出决算为4.33万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
7.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为32.37万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为59.32万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
9.农林水支出（类）农业农村（款)防灾救灾(项）:支出决算为86.00万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
10.农林水支出（类）水利（款)行政运行(项）:支出决算为277.74万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
11.农林水支出（类）水利（款)机关服务(项）:支出决算为819.44万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
12.农林水支出（类）水利（款)水利工程建设(项）:支出决算为357.37万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
13.农林水支出（类）水利（款)水利工程运行与维护(项）:支出决算为45.80万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
14.农林水支出（类）水利（款)水利前期工作(项）:支出决算为328.93万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
15.农林水支出（类）水利（款)水土保持(项）:支出决算为1069.38万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
16.农林水支出（类）水利（款)水资源节约管理与保护(项）:支出决算为32.37万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
17.农林水支出（类）水利（款)防汛（项）:支出决算为1623.68万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
18.农林水支出（类）水利（款)农村水利（项）:支出决算为731.71万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
19.农林水支出（类）水利（款)江河湖库水系综合整治（项）:支出决算为44.24万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
20.农林水支出（类）水利（款)农村供水（项）:支出决算为64.66万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
21.农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）:支出决算为1494.24万元，完成预算100%，决算等于预算数。
22.农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）:支出决算为99.40万元，完成预算100%，决算等于预算数。
23.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为99.24万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
24.灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害防治（款）森林草原防灾减灾（项）:支出决算为397.74万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
25.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）:支出决算为5.94万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1534.90万元，其中：
人员经费1399.65万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费135.25万元，主要包括：办公费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、专用燃料费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为15.51万元，完成预算76.07%，较上年度减少1.92万元，下降11.02%。决算数小于预算数的主要原因是我单位根据预算金额结合实际情况，本着厉行节约的原则，严格控制“三公”经费支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算11.78万元，占75.95%；公务接待费支出决算3.73万元，占24.05%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2022年持平。主要原因是水利局无因公出国(境)。。
2.公务用车购置及运行维护费支出11.78万元,完成预算76.54%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度减少4.21万元，下降26.33%。主要原因是坚持厉行节约,进一步规范公务用车制度,严格公务用车范围。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2023年12月31日，单位共有公务用车2辆，其中：轿车0辆、越野车2辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出11.78万元。主要用于防汛工作、水政水资源工作、水土保持工作、农村水利工作、河湖管理工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出3.73万元，完成预算74.60%。公务接待费支出决算比2022年度增加2.29万元，增长159.03%。主要原因是公务接待次数及人次较上年度增加。其中：
国内公务接待支出3.73万元，主要用于接待上级相关单位督查、检查及相关科室与有关单位业务联系等工作接待用餐费。国内公务接待28批次，310人次（不包括陪同人员），共计支出3.73万元，具体内容包括省保洁监督站督导小箐河生态清洁小流域示范创建公务接待费0.09万元，州水利局督导小箐河生态清洁小流域示范创建公务接待费0.05万元，甘洛县水利局开展水利安全生产交叉检查公务接待费0.05万元，省河湖中心督导水电站公务接待费0.11万元，州水利局督导小箐河生态小流域创建公务接待费0.18万元，州水利局水保示范建设调研公务接待费0.07万元，省水利厅水土保持督查接待费0.05万元，水行政执法交叉检查接待费0.27万元，州水利局检查小箐河流域公务接待费0.06万元，省督导组督导2023年防汛减灾公务接待费0.12万元，仁纺文化有限公司调研西昌航天文旅产业接待费0.07万元，州水利局检查水库公务接待费0.09万元，长江水利委员会抗旱保供工作调研公务接待费0.16万元，省厅调研大桥引水工程公务接待费0.14万元，州水利局检查水库、电站、供水工程公务接待费0.07万元，州水利局检查水电站下泄生态流量公务接待费0.10万元，州市联合督查水行政执法工作接待费0.12万元，省州督查农村供水保障公务接待费0.18万元，省安委开展安全防范驻扎式督查公务接待费0.22万元，2023年农村供水交叉检查接待费0.17万元，州局检查小水电安全隐患接待费0.08万元，省河湖局小水电安全隐患接待费0.16万元，水利部水利厅调研水利工作接待费0.19万元，省水利厅水利工作帮扶督导接待费0.10万元，省工程咨询院开展东河水库评估工作接待费0.21万元，长江委复核邛海幸福河湖接待费0.13万元，中电建到西昌水利工作交流工作接待费0.13万元，2023年巩固脱贫成果实地评估迎检公务接待费0.36万元。外事接待支出0万元，主西昌市水利局无外事接待。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2023年度政府性基金预算财政拨款支出8789.70万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2023年度，西昌市水利局机关运行经费支出135.25万元，比2022年度增加11.30万元，增长9.12%。主要原因是人员较上年增加，单位缴费基数较上年增加。
（二）政府采购支出情况
2023年度，西昌市水利局政府采购支出总额851.80万元，其中：政府采购货物支出567.94万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出283.86万元。主要用于西昌市大中型水利水电工程移民贷款贴息项目，2023年防汛物资采购项目，2023年山洪灾害防治非工程措施补充完善建设项目，2023年山洪灾害防治非工程措施运行维护项目，2022年农业水价综合改革项目采购项目，小型水库雨情升级采购项目，小型水库安全监测采购项目，拖琅河流域水土保持建设监理服务项目。授予中小企业合同金额731.49元，占政府采购支出总额的85.88%，其中：授予小微企业合同金额653.79万元，占政府采购支出总额的76.75%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，西昌市水利局共有车辆2辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是用于其防汛工作、河长制工作、水政水资源工作等。单价100万元以上设备（不含车辆）1台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对水利储备项目前期费用、山洪灾害防治非工程措施运行维护费、山洪灾害非工程措施补充完善建设、西昌市西河防洪治理和道路工程（宁远桥-五一桥）、防汛物资费用、西昌市2015年东河西河南安河整治工程、水利机关运行经费、2023年水利岁修资金等37个项目开展了预算事前绩效评估，对37个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取37个项目开展绩效监控。
组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成西昌市水利局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、西昌市拖琅河防洪治理二期工程、西昌市东西海三河六岸生态治理工程、西昌市东西海三河水环境综合整治PPP项目、2022年中央和省级水利发展资金-西昌市拖琅河水土保持小流域治理示范建设项目、2016年小型农田水利重点县工程等专项预算项目绩效自评报告，其中，西昌市部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为86分，绩效自评综述：西昌市水利局2022年度设定的总体工作目标完成较好；西昌市东西海三河六岸生态治理工程
专项预算项目绩效自评得分为95分，西昌市拖琅河小流域水土保持治理示范建设项目专项预算项目绩效自评得分100分，综述西昌市水利局成功完成了该项目的所有目标，并且在时间、成本和质量方面都控制在预期范围内，项目实现了预期的效益和效果。绩效自评报告详见附件。
本部门在2023年度共实施财政衔接推进乡村振兴补助资金项目0个，共安排衔接资金0万元，支付0万元。按照《财政部办公厅国务院扶贫办综合司发展改革委办公厅国家民委办公厅农业农村部办公厅林草局办公室关于印发<;;;;财政专项扶贫资金绩效管理操作指南（试行）>;;;；的通知》（财办农〔2019〕8号）要求，本部门对0个衔接资金项目编制了绩效目标并开展了绩效自评工作。
三、名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。
5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度有单位缴纳的基本养老保险支出。
10、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休费。
11、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
12、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。
13、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。
14、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）：反映按规定用于伤残人员的抚恤金和按规定开支的各种伤残补助费。
15、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇的医疗经费。
16、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
17、农林水（类）水利（款）行政运行（项）：反映行政单位的基本支出。
18、农林水（类）水利（款）机关服务（项）：反映为行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。其他事业单位支出，凡单独设置了项级科目的，在“其他”项级科目中反映。
19、农林水（类）水利（款）水利工程建设（项）：反映水利系统用于江、河、湖、滩等水利工程建设支出，包括堤防、河道、水库、水利枢纽、涵闸、灌区、供水、蓄滞洪区等水利工程及其附属设备、设施的建设、更新改造、大中型病险水库防险、大中型灌区改造、农村电气化建设等支出。
20、农林水（类）水利（款）水利工程运行与维护（项）：反映水利系统用于江、河、湖、滩等治理工程运行与维护方面的支出，以及纳入预算管理的水利工程管理单位的支出。
21、农林水（类）水利（款）水利前期工作（项）:反映水利规划、勘测、设计、科研及相关管理办法编制、资料整编、设备购置等基础性前期工作的支出。
22、农林水（类）水利（款）水土保持（项）：反映水利系统纳入预算管理的水土保持事业单位的支出，包括规划制定和实施，治理、生态修复、预防检测、调查协调、综合治理、开发技术的示范、监督执法等支出以及水土保持生态工程措施和各项管理保护活动的支出。
23、农林水（类）水利（款）水资源节约管理与保护（项）：反映水利系统纳入预算管理的水资源管理与保护事业单位的支出。有关事项包括进行水资源调查评价和水资源规划，水量分配方案、节水以及相关标准的制订及监督实施，组织实施流域或跨流域水资源调度，水功能区监督管理，取水许可、江河湖库及水源地保护监管，水资源公报发布，基础资料整编，水量调度，节约用水，设备仪器运行维护，入河排污口监管管理、审定水域纳污能力和限制排污控制，水资源论证，地下水资源管理，超采区治理和保护，用水定额管理，水务管理和各项保护管理等。
24、农林水（类）水利（款）防汛（项）:反映防汛业务支出。有关事项包括防汛物资购置管护，防汛通讯设施设备、网络系统、车船设备运行维护、防汛值班、水情报汛、防汛指挥系统运行维护、水毁修复以及防汛组织（如防汛预案编制、检查、演习、宣传、会议等），汛期调用民工及劳动保护，水利设施灾后重建，退田还湖，蓄滞洪区补偿、水情、雨情、决策支持，防汛视频会商，应急度汛，山洪灾害防治等。
25、农林水（类）水利（款）江河湖库水系综合整治（项）:反映江河湖库水系综合整治方面的支出。有关事项包括中小河流治理、江河湖库水系连通等。
26.农林水支出（类）水利（款)农村水利（项）:反映国家对中型灌区节水配套改造、牧区水利建设、小型水源建设、农村河塘整治以及排灌站小水地址补助等。
27.灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害防治（款）森林草原防灾减灾（项）:反映防治森林草原火灾、自然水旱灾害等发生的支出。
28、农林水（类）水利（款）农村供水（项）:反映用于农村供水工程建设等方面的支出。
29、农林水（类）水利（款）其他水利支出（项）:反映除上述项目以外其他用于水利方面的支出。
30.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
31.社会保障和就业支出：大中型水库移民后期扶持基金支出（款）移民补助（项）：反映大中型水库移民后期扶持基金安排的直接发放给大中型水库农村移民的补助支出。
32、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）城市建设支出（项）：反映土地出让收入用于完善国有土地使用功能的配套设施建设和城市基础设施建设支出。
33、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农业生产发展支出（项）：反映用于不含计提和划转部分的国有土地使用权出让收入安排的支出。不包括市县级政府当年按规定用土地出让收入向中央和省级政府缴纳新增建设用地土地有偿使用费支出。
34.农林水支出：大中型水库库区基金安排的支出(款)基础设施建设和经济发展（项）：反映大中型水库库区基金安排用于改善库区及移民安置区生产生活条件的基础设施建设，经济建设、产业发展项目支出。
35.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
36.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
37.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
38.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
39.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分附件
附件1
西昌市水利局部门预算绩效评价报告
（报告范围包括机关和下属单位）
一、部门（单位）基本情况
（一）机构组成。
西昌市水利局内设机构为7个：办公室、水资源和水土保持股、规划计划和建设管理股、水利股、水旱灾害防御股、河湖管理股，移民安置与后期扶持股；下设下属单位7个：东西海三河管理中心、安宁河应急抢险队、水政监察大队、盐中片区水管站、高枧片区水管站、南宁片区水管站、黑沙河管理站。
（二）机构职能。
贯彻执行国家有关水行政管理工作的方针政策和法律、法规。负责保障水资源的合理开发利用，拟订水利战略规划和政策。组织编制全市重要江河湖泊的流域综合规划、防洪规划等重大水利规划，按规定制定水利工程建设有关制度并组织实施。负责生活、生产经营和生态环境用水的统筹兼顾和保障。组织开展水资源调查、评价有关工作；参与编制水功能区划和指导入河排污口设置管理工作。负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制并实施洪水干旱灾害防治规划和防护标准；承担水情旱情监测预警工作；组织编制防御洪水、抗御旱灾调度和应急水量调度方案，按程序报批并组织实施；承担防御洪水应急抢险的技术保障工作。指导水利设施、水域及其岸线的管理与保护，指导水利工程建设与运行管理，组织实施具有控制性的重要水利工程建设与运行管理。负责防治水土流失。组织指导水土保持规划并监督实施，组织实施全市水土流失的综合防治、监测预报，负责有关重大建设项目水土保持方案的审批、监督实施及水土保持设施的验收工作，指导重点水土保持建设项目的实施。指导农村饮水安全、节水灌溉等工程建设与管理工作，负责重大涉水违法事件的查处，协调、仲裁全市水事纠纷，指导水政监察和水行政执法。依法负责水利行业安全生产工作，组织、指导水库大坝、水电站大坝等水利工程的安全监管，组织实施水利工程建设的监督，指导水利建设市场的监督管理。负责全市行政区域内河道采砂的统一管理与监督检查工作。贯彻执行国家和省、州关于大中型水利水电工程移民迁建安置、后期扶持的方针、政策和法律、法规，申报新建水利水电工程后扶人口指标；按季度审核全市后扶人口；指导、审核项目业主编制大中型水利水电工程移民安置规划和项目核准申报工作；指导编制、审核后期扶持项目实施方案和年度计划；组织或参与移民安置规划的调查、咨询和评审工作，按照国家和省、州批准的移民安置规划和年度计划，指导、监督和协调全市实施移民搬迁安置和专项设施建设。负责开展大中型水库移民生产技能培训和劳动力转移培训；组织开展移民统计报表审核、汇总及上报工作。
（三）人员概况。
截至2023年末，西昌市水利局在职人员17人；下属单位：安宁河应急抢险队在职人员17人；东西海三河管理中心在职人员11人；盐中片区水管站在职人员6人；高枧水管站在职人员6人；黑沙河水管站在职人员2人；南宁片区水管站在职人员5人；水政监察大队在职人员5人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况
西昌市水利局2023年年初预算收入情况：一般公共预算收入41224825.79元；
西昌市水利局2023年决算报表收入情况：一般公共预算收入79163568.98元，政府性基金预算收入87897014.50元。
（二）支出情况
西昌市水利局2023年年初预算支出情况：一般公共预算支出41224825.79元。其中基本支出13224825.79元，项目支出28000000.00元。
西昌市水利局2023年决算报表支出情况：一般公共预算支出79163568.98元，政府性基金预算支出87897014.50元。
（三）结余分配和结转结余情况
西昌市水利局2023年决算报表结转结余情况：项目支出结转和结余6947551.96元。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析。根据部门预算绩效评价指标体系“总体绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括履职效能、预算管理、财务管理、资产管理、采购管理等情况。
1.履职效能。
数量指标:保障办公场所及日常工作开展经费；按要求完成储备项目、前期项目的储备数量，完成各项工程项目30多个；水政、水保、防洪、水利4个方面执法；保障4个水管单位及15座水库安全运行;完成水土保持监测点建设任务；对平台进行正常维护、检修、补充完善建设，保证平台正常运行，相关数据及时回传;设立山洪灾害146个监测点，储备一定数量防汛救灾物资，保证汛期出现险情时抢险救灾;加强基层群策群防，确保群众生命财产安全；保障25个乡镇、街道办出现的水毁、险情能及时处理；新建沿南安河及西河航天公园10万平方米；鹅掌河项目实施治理水土流失12.09平方公里；完成鹅掌河河道生态修复624.59m，新建宾格石笼护脚1.25km；完成国家水土保持生态清洁小流域创建；完成8公里的河道及4公里水利风景区的日常管护。
质量指标：保障机构正常运转，日常工作事项100%按期完成；项目前期报告通过率及使用率达到100%；工程项目验收合格率、按期完成率100%；完成三河及水利风景区日常管护，管护覆盖率达到90%；按要求开展一次山洪灾害防治知识培训，发放相关宣传资料，对山洪灾害易发点、人口密集区开展防汛及山洪灾害防御应急演练;加强汛期值班值守，确保雨情、水情、工情等重要信息的及时上传下达和预警;储备一定数量防汛救灾物资，保证汛期出现险情时抢险救灾汛期结束后，由乡镇和市水利局对各点相关责任人进行考评，对履职到位，未发生事故的人员发放，按照省河长办河湖划界要求开展河湖评价工作，保障河湖生态健康；完成河流测绘及桩牌制更换制作安装；各项工作开展情况：≥90%。
成本指标：完成资金投入4138.98万元。
效益指标：加强对山洪灾害运行系统的维护，保证该系统的正常运行。加强汛期值班值守，及时传递重要天气预警信息，加强汛期各灾害点监测，及时预警，让群众做好提前避灾减灾工作。储备充足的防汛抢险救灾物资，减少洪涝灾害损失；对出现险情的堤防、水库埝堰损毁的及时修复整治，避免出现更大的灾害损失；实施景观提升工程，完善景区配套，联动周围资源，打造5A级旅游胜地，增加旅游收入;改善人居环境，助推西昌经济发展;确保水利风景区稳定运行，促进区域经济的持续发展;提高当地经济发展；河堤整治有利于保护两岸村庄、农田及村民生命财产安全。
2.预算管理。
我单位严格按照要求上报预算，在2023年，分别对1-6月、1-9月、1-11月预算支付进度执行监控，我局基本完成相关预算安排，达到合理使用预算资金的效果，严格按照项目管理办法实施，我局按照相关程序支出较大的金额都会上局党组会讨论研究并集体决定，按照相关固定、程序等推进执行进度，加快资金支付。
财务管理制度：
第一章引言
为了规范西昌市水利局的财务管理，提高资金使用效益，保障水利事业的健康发展，根据《预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《党政机关国内公务接待管理规定》等法律法规规定，结合西昌市水利局实际情况，制定本财务管理制度。
第二章财务管理目标
第一条西昌市水利局财务管理的目标包括以下几个方面：
1.资产管理：通过合理的配置和有效的管理，实现国有资产的保值增值，防止资产流失。
2.经费管理：通过科学的预算和规范的支出，保证机关各项工作的正常运转，同时降低行政成本，提高资金使用效益。
3.资金使用范围：明确资金使用范围，防止擅自扩大开支或者挪用专项资金。
4.预算管理：通过科学的预算编制和严格的预算执行，实现预算的合理化和规范化。
第三章财务管理程序
第二条预算编制：各股室应当按照规定编制年度预算，并在规定时间内报送财务部门。财务部门应当对各部门提交的预算进行审核和汇总，并报经局领导批准后执行。
第三条经费申请：各股室应当按照批准的预算和实际需要，及时向财务部门申请使用经费。申请必须符合相关规定，不得虚报、瞒报、漏报。
第四条资产处理：资产包括固定资产、流动资产等，任何部门和个人不得擅自处置或挪用。各股室应当按照规定的程序进行资产的采购、使用、维护、报废等处理。
第四章财务管理监督
第五条审计监督：应当接受审计局依法进行的审计监督，按时向审计局报送财务报告和相关资料。同时，内部也应当设立内部审计机构或者委托第三方机构进行内部审计，发现问题及时纠正。
第六条部门内部监督：各股室应当在内部建立完善的财务监督制度，明确各岗位的职责和权限，防止财务舞弊和浪费。各部门应当定期向领导汇报财务执行情况，发现问题及时报告。
第七条社会监督：财务管理应当接受社会监督，依法公开相关信息，提高透明度。应当按要求及时预决算公开，接受社会监督和评议。
第五章财务人员管理
第八条应当设立独立的财务部门，并配备具有相应资格和技能的财务人员。财务人员应具备相应的专业知识和技能，能够胜任财务管理工作。
第九条财务人员应当定期参加专业培训和学习，不断提高业务水平和工作能力。同时，应当定期对财务人员进行考核和评估，激励他们更好地履行职责。
第十条为了保障财务人员的独立性和公正性，应当建立有效的内部控制机制，明确各岗位的职责和权限，防止财务人员滥用职权或徇私舞弊。
第六章财务信息安全
第十一条应当建立健全财务信息安全管理制度，明确信息安全责任和措施。具体包括：
信息保护：财务信息属于机密信息，应当采取必要的技术手段和管理措施，确保信息不泄露、不损坏、不被非法获取。
信息披露：应当按照相关规定和要求，及时披露财务信息，提高透明度。同时，也应当注意保护敏感信息的保密性，防止泄露对单位造成不良影响。
信息管理责任：局领导和财务人员应当认真履行职责，加强对财务信息的管理和监督，确保信息的真实性和完整性。同时，也应当依法接受审计机关的检查和监督，防止出现财务舞弊和腐败现象。
财务岗位设置:出纳岗执行经费预算，掌握预算内外资金的收支，收入从紧，支出从严,严格执行经费报批手续,按照原始凭证，及时准确入账，做到手续完备、账目清楚准确，并定期与会计做好核对工作,盘点库存现金，及时核对银行存款，做到账款相符;财务会计岗进行会计日常核算管理,开展会计监督，对单位的财务会计制度进行督促检参与拟订经济、业务计划，分析预决算的执行情况,严格遵守财经制度，拟定资金筹措和使用方案，合理使用资金、降低消耗、节约费用。
资金使用规范:严格按照财经管理规定、财评、审计和合同的要求拨付，根据项目实施情况和审计财评结论进行预算动态调整，完善相关手续及程序后，控制支出，确保支出手续规范、合理。
4.资产管理。
无人均资产变化、无盘活资产。
采购执行率完成较好。
（二）部门预算项目绩效分析。
常年项目绩效分析。该类项目总数22 个，涉及预算总金额1443万元，1—12月预算执行总体进度为100 %，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数79 个，涉及预算总金额18037.62 万元，1—12月预算执行总体进度为80 %，其中：预算结余率大于10%的项目共计20个。
我单位两万元以上项目支付均需通过党组会决策，项目入库及绩效目标设置均由业务科室按照相关佐证资料进行入库及指标设置，做到指标设置合理、可行。
严格按照流程进行资金拨付，部分项目资金执行率较低，
3.目标实现。
严格执行相关政策，保障工资及时、足额发放或社保及时、足额缴纳，预算编制科学合理，减少结余资金。西昌市水利局2023年度目标任务基本实现。
（三）重点领域绩效分析
无。
2.绩效结果应用情况。
内部应用情况：按照相关的财经纪律和财经政策，严格控制部门整体预算支出，使财政资金能够在合理合法合规的条件下，加快资金支出，盘活资金使用率，使资金的使用更加合理规范，让整体部门支出达到原有的绩效目标。
信息公开情况：严格按照财政相关文件精神等自评、公开部门整体支出绩效评价，让部门资金在阳光下合理使用，做到公开、透明。
整改反馈情况：我局将根据收到的绩效评价的意见和建议，认真归纳和总结，力求在未来做部门整体支出和项目绩效评价时，关于绩效指标的表述更加贴近部门的整体职能职责和项目的实际情况。持续遵守财经纪律，在严把支出关的同时，提高财政资金的利用率。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
在项目预算执行过程中，我局严格按照预算要求，牢固树立“过紧日子”思想，合理安排使用财政资金，保障了机关运转有序，保证了项目推进，执行过程中无超预算、无预算支出、无虚列支出等情况，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高，通过加强绩效预算管理，财政资金得到有效使用，行政效率得到提高，促进了各项工作顺利开展。我局2023年度部门整体支出绩效自评完成较好,单位自评得分86分。今后我单位将继续把绩效管理理念和方法深度融入预算管理，实现绩效管理与预算管理一体化，推动各股室集中力量办实事，有效提高预算管理水平和绩效实施效果。
（二）存在问题。
绩效目标的设置不细化量化，合理性较差。绩效目标的编制多数项目未设置经济效益、生态效益及可持续影响指标，且数量指标设置单一或未设置，绩效目标的编制未细化量化。
（三）改进建议。
根据制定的绩效目标和计划进度，合理安排年度预算，预算编制做到依据充分、测算过程明确具体，提高预算编制的准确性；加强项目前期论证和准备工作，充分考虑影响项目执行的各项因素，提高预算执行进度和均衡性；加强基础管理工作，提高预算执行的规范性。
绩效管理是一项长期而任重道远的工作，我们在将绩效管理贯彻落实到具体工作方面还存在一些不足在今后的工作中，我们将不断加强绩效管理工作的学习，并在上级部门和市财政局的指导和监督下，进一步完善绩效指标体系的建设，加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为，重视项目资金的使用安排及使用进度。
附表：部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）
附件2
西昌市拖琅河防洪治理二期工程
专项预算项目绩效评价报告范本
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。
西昌市拖琅河防洪治理二期工程位于琅环乡民胜乡河段上,本工程主要内容及规模为：综合治理河段长度5.35公里，起于拖琅河与白水沟汇口处，止于大水沟与纸厂沟汇口处。新建左右岸防洪标准10年一遇堤防总长5757.98米，其中左岸新建堤防总长3000.00米，起于拖琅河与白水沟汇口处，止于桃园大桥下游约550米处；右岸新建堤防长2757.98米，起于拖琅河与白水沟汇口处下游270米处，止于桃园大桥下游约550米处。河道疏浚长度5.35公里。由四川省水利厅通过《关于四川省西昌市琅环乡民胜乡拖琅河防洪治理工程初步设计报告的批复》（川水函〔2018〕446号）批准建设，批复总投资2982.36万元。
工程结算审计后剩余尾款需要支付，本次申报资金用于支付工程结算尾款。
本项目资金使用管理制定了内控制度，严格按照国家法律法规、凉山州的相关财务管理制度、招投标合同约定的支持方式进行支付。项目实施过后，提高了河道两岸的防洪标准，改善了水生态环境。
（三）预算安排及分配管理。
根据工程结算报告申请项目资金440.7万元，下达资金440.7万元，拨付资金440.7万元。资金来源为市级财政投资。资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等合规合法、与预算相符。
实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
（四）项目绩效目标设置。
具体绩效目标是：新建堤防5.76km，治理河段长度5.35km。工程已完工，申报资金用于支付工程结算尾款。申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
二、评价实施
（一）评价目的。
项目绩效自评可以对项目执行过程中的目标达成情况进行评估。通过比较项目计划与实际执行结果，可以判断项目是否按照预期完成，是否实现了预期的效果。可以进一步优化项目支出，提交绩效效果。
（二）预设问题及评价重点。
资金在使用过程中，做到了专款专用，无任何挪用、挤占、虚列支出的现象发生。未发现资金使用不当问题。
（三）评价选点。
西昌市拖琅河防洪治理二期工程现场。
（四）评价方法。
根据预算申报的绩效目标，逐项对标进度、质量、成本、效益进行自评。
（五）评价组织。
项目相关负责人员。
三、绩效分析
根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。
（一）通用指标绩效分析。
1.项目决策。
项目建设符合规划，资金来源为县本级财政资金，年初预算资金全部按时支付完成。
施工合同签订后，组建了拖琅河防洪治理工程项目法人机构，签订了第三方质量检测单位，办理了工程质量监督申请书、批复了工程项目划分意见。及时填报了《四川省水利工程开工备案信息表》。按照《四川省中小河流治理项目建设管理办法》(川水函〔2011〕1451号)等文件和规范要求，在施工过程中，完善了《工程安全生产管理制度》、《工程质量监理管理制度》等。全面把控施工进度，按施工总进度计划设置控制节点，认真制定施工措施，优化施工方案，合理安排各工序作业时间，并确保各工序对所需物资的需求，保障水泥、砂石等施工材料供应及时、足量，确保有数量充足的施工设备和备用设备，配备技术熟练、数量充足的专业技术人员及生产工人等；加强工程安全生产管理、加大质量监督力度，对施工安全、机械、现场辅助设施、质量管理的建立和运行情况等全面监督管理。工程进行“三检”制度，督促施工单位及监理单位对施工材料进场前进行复检，并在施工过程中检查督促施工单位进行自检、监理单位进行抽检。
3.项目实施。
工程于2018年10月底通过公开招标确定了施工单位四川仁厚建设工程有限公司和监理单位四川眉山华能工程技术咨询设计有限公司。11月签订了施工合同和监理合同。2018年12月1日工程开工建设，2019年6月20日完工验收。
4.项目结果。
工程已完工，申报资金用于支付工程结算尾款。申报内容与实际相符，申报资金在时效内全部完成拨付。
（二）专用指标绩效分析。
根据专项预算项目资金支持对象选择所属指标进行绩效分析。支持对象包括产业发展、民生保障、基础设施、行政运转等方面。
1.产业发展。围绕符合性、成长性、经济性进行绩效分析。
2.民生保障。围绕区域均衡性、对象精准性、标准合理性、群众满意度进行绩效分析。
3.基础设施。在建项目围绕工程进度和资金拨付进行绩效分析；建成项目围绕项目验收、功能实现、后续管护进行绩效分析。
该项目于2018年12月1日工程开工建设，2019年6月20日完工验收。项目实施过后，提高了河道两岸的防洪标准，改善了水生态环境。
4.行政运转。围绕用途合规性、程序合规性、标准合规性进行绩效分析。
（三）个性指标绩效分析。
根据项目个性自行设定部分指标，反映该项指标执行完成情况。
四、评价结论
本项目较好地完成了工作任务。在管理方面能够做到分工明确、责任具体；决策过程方面，符合项目进度计划；资金使用合理，符合资金有关管理办法；资金管理不存在支出依据不合规、虚列支出情况，不存在超标准开支情况，资金管理、费用支出等制度健全，并且严格执行会计核算规范；组织实施方面机构健全、分工明确，建立健全管理制度，严格执行相关管理制度；绩效产出方面，产出数量大部分达到绩效目标，产出质量达到绩效目标，产出成本按绩效目标控制，综合评价有效性较好。
五、存在主要问题
无
六、改进建议
无
西昌市东西海三河水环境综合整治PPP
项目专项预算项目绩效评价报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。
本项目实施的原因为完善城区防洪排涝体系，增强抗灾能力；改善西昌市城区水生态环境，缓解邛海生态压力；改善城市交通状况，支持区域经济持续发展；促进西昌经济发展、提升城市品质、构建和谐社会。项目于2017年3月分三个子项分别取得西昌市发改经信局立项批复（西发改经信〔2017〕100-102号），资金申请依据PPP合同支付相关条款的规定申报。项目投资采取PPP模式，建设采取EPC模式。主要建设内容为月亮湖湿地公园二期工程；城区河道整治、堤带路及截污干管工程；泥石流综合治理及水土保持工程，建设投资估算为18.7亿元。
（二）实施目的及支持方向。
本项目为PPP项目，其资金支付按照PPP项目管理办法及相应的财务制度进行支付。本项目的建设是为完善城区防洪排涝体系，改善西昌市城区水生态环境，改善城市交通状况，促进西昌经济发展、提升城市品质、构建和谐社会。其主要建设内容为建设月亮湖湿地公园二期（占地面积38.14公顷），实施城区河道整治、堤带路及截污干管工程；实施泥石流综合治理及水土保持工程。
（三）预算安排及分配管理。
本项目2023年预算资金5036.753137万元，我单位申请资金主要用于支付项目建设期本金和利息等。其资金支付按照PPP合同及相应的财务制度进行支付。
（四）项目绩效目标设置。
该PPP项目建设期3年，运营期17年于2018年10月开工建设。具体绩效指标为数量指标：新建公园面积100000平方米；新建及改建一级截污干管8Km;新建及改建道路10条；新建拦挡坝2座。质量指标：达到合格；时效指标：在规定时间内完成当年预算资金支付。
二、评价实施
（一）评价目的。
通过项目绩效自评来促使工程保质保量按时完成，控制投资成本，在不增加投资的情况下能达到预期效果，使投资发挥最大的效益。
（二）预设问题及评价重点。
该项目在工程建设过程中，做到了专款专用，无任何挪用、挤占、虚列支出的现象发生。对工程款的拨付，先由监理工程师根据完成的合格的工程量标准，按合同签订的付款比例计算出工程价款，报分管局长、局长审批，最后由财务人员审核资金拨付情况及合同予以拨付。在监督、稽察、检查中未发现资金使用不当问题。年初资金预算支付及时，未发生超支付问题。
（三）评价选点。
项目绩效自评点位位于西昌市西河月亮湖湿地公园。所抽点位建设内容全部实施完成，运营管理基本到位。
（四）评价方法。
根据年初申报的绩效目标，逐项对标进度、质量、成本采用成本效益法进行自评。
（五）评价组织。
自评小组由项目分管副局长、项目负责人、质量监督站站长、财务负责人组成。分管副局长负责牵头统筹自评工作，项目负责人对项目整体进度、质量、成本进行把控，质量监督站站长负责项目质量监督，财务负责人负责项目资金拨付的审核把关。
三、绩效分析
根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。
（一）通用指标绩效分析。
1.项目决策。
本项目通过政府常务会议、人大会议研究决定实施，项目建设符合规划，年初预算资金全部按时支付完成。
本项目参建各方主要包括建设单位、总承包单位、实施机构西昌市水利局、监理单位、跟踪审计单位。监理单位对施工过程的质量、安全、进度投资等进行监督管理；三河管理中心代表水利局履行实施机构的职能职责；市水利局分管副局长不定时现场监督检查。项目施工、监理严格按照招投标规定进行公开招标确定。项目建设严格按照基本建设程序开展各项审批程序。在建设过程中绩效自评小组主动参与，进行动态监管，发现偏差及时采取措施进行纠偏。
3.项目实施。
2023年度预算资金5036.753137万元，我单位申请资金主要用于支付项目建设期本金和利息等，资金支付严格按照相关规定且预算资金全部支付完成。
4.项目结果。
本项目计划建设工期为3年，2018年10月开工建设，实施完成的项目已基本进入运营期。
（二）专用指标绩效分析。根据专项预算项目资金支持对象选择所属指标进行绩效分析。支持对象包括产业发展、民生保障、基础设施、行政运转等方面。
1.产业发展。围绕符合性、成长性、经济性进行绩效分析。
2.民生保障。围绕区域均衡性、对象精准性、标准合理性、群众满意度进行绩效分析。
3.基础设施。在建项目围绕工程进度和资金拨付进行绩效分析；建成项目围绕项目验收、功能实现、后续管护进行绩效分析。
该项目为PPP项目，建设工程进度因部分工作面无法提供，导致施工工期有所顺延。其完成的工程量部分资金拨付按照支付标准进行支付。
4.行政运转。围绕用途合规性、程序合规性、标准合规性进行绩效分析。
（三）个性指标绩效分析。根据项目个性自行设定部分指标，反映该项指标执行完成情况。本项目未设置个性指标。
四、评价结论
经自评，该项目的通用指标、专项指标均基本符合预期绩效，评价总分为100分。
五、存在主要问题
无
六、改进建议
无
西昌市东西海三河六岸生态治理工程
专项预算项目绩效评价报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。
为有效改善城区西河东河的沿河水生态环境，治理河道排污，同时打通沿河道路以提升城区防洪能力和提升城区路网布局，经市委市政府研究决定实施。项目于2021年11月取得西昌市发改经信局立项批复（西发改经信审批〔2021〕77号），资金申请依据项目立项批复结合工程拨付一般约定申报。在此项工程的决策期至整个实施阶段，西昌市水利局作为主管单位，对项目的投资控制、进度控制、质量控制起到了主要作用。在工程设计、施工、监理单位的确定上，严格按照相关的法律法规程序，起到了监督作用。
（二）实施目的及支持方向。
本项目资金使用管理制定了内控制度，严格按照国家法律法规、凉山州的相关财务管理制度、招投标合同约定的支持方式进行支付。该项目的实施是为了治理西昌市城区东河、西河和海河的两岸生态环境，完善城市一级截污干管路网，打通城区沿河两岸道路，改善人居环境。其主要建设内容包括东河城区段（北环线~胜利大桥）的河道整治及堤带路建设，治理长度1km；西河城区段（宁远桥~长坂桥）的河道整治及沿岸整治，整治河段长约1.4km及航天公园三角洲的建设。
（三）预算安排及分配管理。
本项目资金需求约30000万元，经财政统筹，根据实际进度需求，分期下达预算。2022年度下达该项目预算资金10500万元，2023年下达预算2000万元。预算资金用于支付本项目产生的一切费用（不含征拆）。2023年预算用于支付工程进度款及相关达到支付条件的其他费用。
（四）项目绩效目标设置。
该项目于2022年3月开工建设，计划工期至2022年底前基本完工。具体绩效目标为完成东河水利工程（东河1#景观闸、对应河道疏浚及其配套工程），西河水利工程（西河航天湖景观闸、西河1#至6#景观堰、对应河道疏浚及其配套工程），滨河东路北延线（北环线至胜利大桥，长度1133m，红线宽度18m），东河左岸市政道路配套（北环线～胜利大桥及其配套工程），航天公园三角洲部分（包含三角洲、伴月台、长坂桥头广场、五一广场）。
二、评价实施
（一）评价目的。
通过项目绩效自评来促使工程保质保量按时完成，控制投资成本，在不增加投资的情况下能达到预期效果，使投资发挥最大的效益。
（二）预设问题及评价重点。
该项目在工程建设过程中，做到了专款专用，无任何挪用、挤占、虚列支出的现象发生。对工程款的拨付，先由监理工程师根据完成的合格的工程量标准，按合同签订的付款比例计算出工程价款，报分管局长、局长审批，最后由财务人员审核资金拨付情况及合同予以拨付。在监督、稽察、检查中未发现资金使用不当问题。年初资金预算支付及时，未发生超支付问题。
（三）评价选点。
项目绩效自评点位位于西昌市西河长坂桥段航天公园三角洲公园。所抽点位建设内容包括西河航天湖景观闸、西河1#至6#景观堰、对应河道疏浚及其配套工程，航天公园三角洲部分（包含三角洲、伴月台、长坂桥头广场、五一广场）。
（四）评价方法。
根据年初申报的绩效目标，逐项对标进度、质量、成本采用成本效益法进行自评。
（五）评价组织。
自评小组由项目分管副局长、项目负责人、质量监督站站长、财务负责人组成。分管副局长负责牵头统筹自评工作，项目负责人对项目整体进度、质量、成本进行把控，质量监督站站长负责项目质量监督，财务负责人负责项目资金拨付的审核把关。
三、绩效分析
根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。
（一）通用指标绩效分析。
1.项目决策。
本项目通过政府常务会议研究决定实施，项目建设符合规划，资金来源为县本级财政资金，年初预算资金全部按时支付完成。
2.项目管理。
项目本项目实行代建制，由安宁水务投资有限责任公司代表建设业主行使业主授权范围内的权利及义务，对施工各方进行监督管理；监理单位对施工过程的质量、安全、进度投资等进行监督管理；三河管理中心项目法人负责同志及现场管理人员随时对各方进行现场监督；市水利局分管副局长不定时现场监督检查。项目施工、监理严格按照招投标规定进行公开招标确定。项目建设严格按照基本建设程序开展各项审批程序。在建设过程中绩效自评小组主动参与，进行动态监管，发现偏差及时采取措施进行纠偏。
2023年度预算资金2000万元，全部支付完成。
4.项目结果。
项目计划2022年底前基本完工，实际于2022年底前基本完工并投入使用。
（二）专用指标绩效分析。根据专项预算项目资金支持对象选择所属指标进行绩效分析。支持对象包括产业发展、民生保障、基础设施、行政运转等方面。
1.产业发展。围绕符合性、成长性、经济性进行绩效分析。
2.民生保障。围绕区域均衡性、对象精准性、标准合理性、群众满意度进行绩效分析。
3.基础设施。在建项目围绕工程进度和资金拨付进行绩效分析；建成项目围绕项目验收、功能实现、后续管护进行绩效分析。本项目于2022年3月进场施工，2023年7月全面完工。2023年预算资金拨付率达100%。
4.行政运转。围绕用途合规性、程序合规性、标准合规性进行绩效分析。
（三）个性指标绩效分析。根据项目个性自行设定部分指标，反映该项指标执行完成情况。本项目未设置个性指标。
四、评价结论
经自评，该项目的通用指标、专项指标均符合预期绩效，评价总分为100分。该项目于2022年3月进场施工，2022年底基本完工并投入使用，2023年7月全部完工。
五、存在主要问题
无
六、改进建议
无
西昌市2016年度小型农田水利重点县建设项目专项预算项目绩效评价报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。
西昌市是凉山州首府，宽阔的安宁河谷平原由北向南纵贯全境，是安宁河流域最为富饶的区域，是攀西地区重要的矿产品和粮食基地，同时又是我国著名的三大航天城之一，具有重要经济政治地位，交通十分方便，享有“一座春天栖息的城市”美誉。光热资源丰富，是全国粮食大县、中国洋葱之乡、中国花木之乡。区位优势明显，是内陆辐射东南亚的重要通道，是川滇结合部中心城市。
2014年通过竞争立项西昌市成功争取了第六批重点县（2014—2016年）小农水重点县项目。2016年3月29日，凉山州水务局、凉山州财政局组织专家审查经过《西昌市2016年度中央财政小型农田水利重点县项目实施方案》，并以凉水发〔2026〕32号文批复了西昌市2016年度中央财政小型农田水利重点县项目实施方案。
根据四川省财政厅、四川省水利厅关于《四川省小型农田水利重点县建设管理办法》（川财农〔2010〕443号），结合西昌市实际，制定《西昌市小型农田水利重点县建设资金管理办法》,西昌市2016年度第六批小型农田水利重点县建设项目分布在：兴胜乡的江管村、花园村、联合村、团结村、双林村、花庄村、新元村、德胜村、小桥村；琅环乡的红星村、桃园村、瑯环村、五星村；樟木箐乡的李家沟村、花生坝村、麻柳村、大中村、字库村、两河村、鼻马村、丘陵村、中安村，共3个乡（镇）22个村，涉及受益人口3.48万人。主要建设内容是：新建渠道59.46km，整治渠道128.74km（其中排洪沟道15.54km），整治山坪塘7座，整治石河堰4处，新建石河堰9处，改造泵站3处，新建泵站3处，新建水池33口，新建水窖11口。
（三）预算安排及分配管理。
2016年小农水重点县建设专项项目计划总投资3839.54万元。其中：中央财政1500万元，省级财政600万元，州级财政50万元,县级财政1200万元，群众自筹资金76.56万元，投劳折资412.98万元。
（四）项目绩效目标设置。
2016年度小农水重点县专项项目实施完成后，实现新增灌溉面积1.15万亩，恢复灌溉面积0.70万亩，改善灌溉面积1.94万亩，新增节水灌溉面积1.81万亩；新增蓄引提水能力158.60万方，新增节水能力211.00万方，新增粮食生产能力0.22万吨，新增经济作物产值528.00万元，增加农民人均纯收入151.70元/人。
二、评价实施
（一）评价目的。
项目绩效自评可以对项目执行过程中的目标达成情况进行评估。通过比较项目计划与实际执行结果，可以判断项目是否按照预期完成，是否实现了预期的效果。可以进一步优化项目支出，提交绩效效果。
（二）预设问题及评价重点。
2016年小农水重点县专项资金实行市级部门报帐制，严格按照批复的内容和标准安排使用，专款专用、专账核算。小农水项目补助标准和报帐程序严格按照西昌市财政局、西昌市水务局《关于印发小农水重点县项目资金管理办法的通知》和省、州、市《关于以民办公助方式推进财政支农资金建设的通知》精神进行管理。
（三）评价选点。
2016年小农水重点县建设项目现场验收随机抽取了江管村、花庄村、丘陵村、麻柳村、五星村、李家沟村、两河村为抽查项目村，江管村共抽查的渠道2条；花庄村抽查渠道2条，石河堰1座；丘陵村共抽查山坪塘1座，蓄水池2口；麻柳村抽查泵站1座；五星村抽查泵站1座；李家沟村抽查山坪塘1座；两河村抽查石河堰1座。
（四）评价方法。
根据预算申报的绩效目标，逐项对标进度、质量、成本、效益，采用成本效益分析法、实地勘察法、问卷调查法、座谈调研法等多种方法进行自评。
（五）评价组织。
项目相关负责人员。
三、绩效分析
根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。
（一）通用指标绩效分析。
1.项目决策。西昌市2016年度第六批小型农田水利重点县建设项目分布在：兴胜乡的江管村、花园村、联合村、团结村、双林村、花庄村、新元村、德胜村、小桥村；琅环乡的红星村、桃园村、瑯环村、五星村；樟木箐乡的李家沟村、花生坝村、麻柳村、大中村、字库村、两河村、鼻马村、丘陵村、中安村，共3个乡（镇）22个村，涉及受益人口3.48万人，申报内容与具体实施内容相符，申报目标合理可行。
2.项目管理。按照《财政部、水利部关于实施中央财政小型农田水利重点县建设的意见》，我市出台了《西昌市中央财政小型农田水利重点县实施意见》、《西昌市中央财政小型农田水利重点县建设资金管理办法》、《西昌市中央财政小型农田水利重点县建设补助标准》、《西昌市中央财政小型农田水利重点县建设管理办法》、《西昌市中央财政小型农田水利重点县建设项目检查验收办法》、《西昌市中央财政小型农田水利工程管护办法》等一系列政策，明确进一步加快水利工程管理体制及运行机制改革。2016年小农水重点县建设任务重、时间紧，工程点多面广。为了加强重点县建设工作力度和管理水平，西昌市水利局抽调了8名工程技术人员配合各项目村参与重点县建设工作，严格按照批准的设计方案进行施工。为确保施工质量，各项目村由村民代表、村民和党员组成3-5名监管小组均参与过工程建设管理，对重要部位和隐蔽工程，实行跟踪监督；对分散的小型水利工程，实行巡回监督；在施工过程中加强施工记录和质量监证及反馈信息工作，实行全程质量控制，同时，市水务局委托了四川德成质量检测公司对工程质量进行检测，凡不符合质量要求的，坚决返工确保施工质量。
3.项目实施。2016年小农水重点县专项资金实行“以奖代补，先建后补”的办法，中央、省级和县级资金的补助按照制定的补助标准补助。项目实施由市水务局派驻技术员进行质量、技术把关，并作相关工程施工记录、资料收集等工作。市财政部门依据工程进度将小农水专项资金拨付到项目主管单位。项目村在申请拨付小农水专项资金时，必须先由项目村或村民小组提供工程进度报表，由施工人员具体审核，再报项目所在乡镇人民政府签署意见，项目主管单位分管领导审查后，交项目主管单位主要领导签字后拨付。
4.项目结果。2016年小农水重点县工程完工后，由项目业主（项目村）组织村级验收，验收合格后向乡（镇）申请验收，乡（镇）验收合格后再上报西昌市组织县级验收，目前2016年小农水重点县工程都已全部通过了县乡村的三级验收，至今已完成新建渠道60.21km，整治渠道130.004km（其中排洪沟道15.54km），整治山坪塘7座，整治石河堰4处，新建石河堰9处，改造泵站3处，新建泵站3处，新建水池33口，新建水窖11口的三级验收工作，验收结论为项目建设满足设计要求，工程质量合格，同意交付给项目村管理使用。
（二）专用指标绩效分析。
1.产业发展。通过2016年实施 小农水重点县专项项目工程，能进一步提高农业综合生产能力，确保粮食稳产高产，为保障国家粮食安全、促进农业发展奠定基础。同时将促进农业产业结构调整，提高农作物的产量和品质，为项目区产业化、规模化生产提供了有利的条件。
2.民生保障。2016年度小农水重点县专项项目实施完成后，实现新增灌溉面积1.15万亩，恢复灌溉面积0.70万亩，改善灌溉面积1.94万亩，新增节水灌溉面积1.81万亩；新增蓄引提水能力158.60万方，新增节水能力211.00万方，新增粮食生产能力0.22万吨，新增经济作物产值528.00万元，增加农民人均纯收入151.70元/人。
3.基础设施。2016年度小农水重点县项目工程竣工后，项目区基本形成较为完善的灌排工程体系，达到旱能灌、涝能排，使项目区农业生产条件明显改善，农业综合能力明显提高，抗御自然灾害能力明显增强，从而调整灌区内的产业结构，使农业增产、群众增收，有利于灌区内的安全团结和社会稳定，保障了灌区内的社会经济可持续发展，其经济效益、社会效益、生态环境效益非常显著。
4.行政运转。为了加强西昌市2016年小农水重点县建设，西昌市成立了西昌市小农水重点县建设领导小组、监督组，领导小组由市委常委、市总工会主席余勇担任组长，市政府副市长朱明任副组长，水务、财政、发改、纪检监察、国土、农业、审计、广电等单位为成员，由纪检监察、发改、审计等部门组成小农水重点县建设监督组，对工程建设进行全过程监督。
（三）个性指标绩效分析。2016年小农水重点县建设专项项目计划总投资3839.54万元。其中：中央财政1500万元，省级财政600万元，州级财政50万元,县级财政1200万元，群众自筹资金76.56万元，投劳折资412.98万元。各级财政资金计划投资3300万元，实际到位资金3350万元（州级财政增加50万元配套资金、县级财政1200万元配套全部到位），资金到位达到102%，群众自筹资金76.56万元，实际到位资金76.56万元，资金到位达到100%，项目村群众投工投劳折资达到100%。
四、评价结论
西昌市2016年小农水重点县建设专项工程是西昌市农田水利基本建设的项目，是加快全市水利工程管理体制和运行机制改革的项目，项目的实施后项目区达到沟端路直、地块规整，提高了土地质量，提高灌区灌溉保证率，增加了有效耕地面积，促进了土地节约化经营与利用，为项目区产业化、规模化生产提供了有利的条件，保障粮食安全增产，促进当地农民增收；提高了项目区防洪能力，且达到旱能灌、涝能排，有力地改善了生态环境；对项目区土地流转价值提高，农业生产力提升，有效推动现代农业发展，对满足人民群众生活所需，保持社会稳定，实现土地资源的可持续利用，促进社会经济可持续发展，具有十分重要的意义，经调查群众对工程建设的满意度达到100%。
五、存在主要问题
无
六、改进建议
无
防汛应急抢险资金专项预算项目
绩效评价报告范本
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。
2022年汛期，西昌市累计降雨量885.3mm，受强降雨的影响，我市发生5次较大洪涝灾情，造成琅环、樟木、安哈等11个乡镇受灾。受灾人口5924户19084人，紧急避险2239人，农田受灾8723亩，房屋受损29间、倒塌8间、冲毁桥梁7座，部份安宁河堤防、山溪河及渠道多处护岸损毁，沟渠堵塞，造成直接经济损失2182.97万元。汛期市领导多次深入受灾乡镇指导防汛抢险工作，根据出现的水毁险情和市领导的指示，对水毁严重的乡镇进行抢险救灾和堤防水毁修复。西昌市水利局作为业主单位，对项目的投资控制、进度控制、质量控制起到了主要作用。在工程设计、施工、监理单位的确定上，严格按照相关的法律法规程序，起到了监督作用。
（二）实施目的及支持方向。
本项目实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。该项目的实施是为了汛期河道出现的险情进行水毁修复，西昌市防汛抗旱抢险共计35处〔其中水利局实施6处，乡（镇）、街道办实施29处〕，工程概算1553.5287万元。其中乡镇、街道办实施部分183.7万元，水利局防汛抗旱应急抢险队伍实施1369.8287万元。
（三）预算安排及分配管理。
本项目需要资金工程概算1553.5287万元。其中乡镇、街道办实施部分183.7万元，水利局防汛抗旱应急抢险队伍实施1369.8287万元，经财政统筹，根据实际进度需求申请项目资金829.57万元，2023年12月22日西昌市财政局以西市财农〔2023〕71号、西市财预〔2023〕9号文下达我局829.57万元，资金到位率100%。拨付资金829.57万元，资金支付率100%。
（四）项目绩效目标设置。
我市防汛抗旱抢险共计35处〔其中水利局实施6处，乡（镇）、街道办实施29处〕，工程概算1553.5287万元。其中乡镇、街道办实施部分183.7万元，水利局防汛抗旱应急抢险队伍实施1369.8287万元，完成计划目标任务。
二、评价实施
（一）评价目的。通过项目绩效自评来促使工程保质保量按时完成，控制投资成本，在不增加投资的情况下能达到预期效果，使投资发挥最大的效益。
（二）预设问题及评价重点。该项目在工程建设过程中，做到了专款专用，无任何挪用、挤占、虚列支出的现象发生。对工程款的拨付，先由监理工程师根据完成的合格的工程量标准，按合同签订的付款比例计算出工程价款，报分管局长、局长审批，最后由财务人员审核资金拨付情况及合同予以拨付。在监督、稽察、检查中未发现资金使用不当问题。年初资金预算支付及时，未发生超支付问题。
（三）评价选点。项目绩效自评点位位于西昌市樟木箐镇。所抽点位建设内容为堤防水毁应急抢险。
（四）评价方法。根据年初申报的绩效目标，逐项对标进度、质量、成本采用成本效益法进行自评。
（五）评价组织。自评小组由项目分管领导、项目负责科室、设计单位、监理单位、财务负责人组成。分管领导负责牵头统筹自评工作，项目负责科室对项目整体进度、质量、成本进行把控，监理单位对项目质量监督，财务负责人负责项目资金拨付的审核把关。
三、绩效分析
根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。质量指标：抢险率小于等于100%；数量指标：涉及乡镇个数小于25个；时效指标：小于1年，成本指标：资金支付率100%。
（一）通用指标绩效分析。
1.项目决策。2022年汛期防汛抗旱抢险项目，按中央、省、州(市) 关于做好水旱灾害防御工作的文件精神和相关要求，为确保2022年度我市防汛抗旱抢险工作及时顺利推进，经西昌市委常委会会议九届第108次会议研究同意组建《西昌市2022—2024年度防汛抗旱应急抢险队伍储备库》。通过政府采购网刊登成立应急储备库信息，专家对报名企业进行评审选定，经政府采购网公示入库企业名称后抢险队伍正式成立。施工队伍由抢险储备库中选定。
2.项目管理。项目本项目实行法人制；监理单位对施工过程的质量、安全、进度投资等进行监督管理；水旱灾害股负责现场管理人员随时对各方进行现场监督；市水利局分管副局长不定时现场监督检查。在建设过程中绩效自评小组主动参与，进行动态监管，发现偏差及时采取措施进行纠偏。
3.项目实施。申请项目资金829.57万元，2023年12月22日西昌市财政局以西市财农〔2023〕71号、西市财预〔2023〕9号文下达我局829.57万元，资金到位率100%。拨付资金829.57万元，资金支付率100%。
4.项目结果。项目计划2022年汛期结束前基本完工，实际于2022年汛期结束前基本完工并投入使用。
（二）专用指标绩效分析。根据专项预算项目资金支持对象选择所属指标进行绩效分析。支持对象包括产业发展、民生保障、基础设施、行政运转等方面。
1.产业发展。围绕符合性、成长性、经济性进行绩效分析。
2.民生保障。汛期河道出现险情，威胁人民群众生命财产安全，险情出现后我局立即组织人员进场施工，确保人民群众生命财产安全。
3.基础设施。在建项目围绕工程进度和资金拨付进行绩效分析；建成项目围绕项目验收、功能实现、后续管护进行绩效分析。
4.行政运转。围绕用途合规性、程序合规性、标准合规性进行绩效分析。
（三）个性指标绩效分析。根据项目个性自行设定部分指标，反映该项指标执行完成情况。
四、评价结论
本项目较好地完成了工作任务，按照西昌市2024年项目支出绩效目标绩效评价自评得分为95分。在管理方面能够做到分工明确、责任具体；决策过程方面，符合项目进度计划；资金使用合理，符合资金有关管理办法；资金管理不存在支出依据不合规、虚列支出情况，不存在超标准开支情况，资金管理、费用支出等制度健全，并且严格执行会计核算规范；组织实施方面机构健全、分工明确，建立健全管理制度，严格执行相关管理制度；绩效产出方面，产出数量大部分达到绩效目标，产出质量达到绩效目标，产出成本按绩效目标控制，综合评价有效性较好。
五、存在主要问题
无
六、改进建议
无
西昌市拖琅河小流域水土保持治理示范建设项目专项预算项目绩效评价报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。西昌市拖琅河水土保持小流域治理示范建设项目是中央第二批水利发展资金安排的水土保持治理示范建设项目，通过省级竞争立项。凉山州水利局《关于凉山州西昌市拖琅河小流域水土保持治理示范建设项目实施方案的批复》（〔2022〕33号）文进行立项，中央、省下达2022年中央水利发展资金2300万元加市级配套实施本项目。项目主要内容项目治理水土流失50平方公里，实施拖琅河1.0km 示范河段生态治理，封禁2281.31h ㎡，补植补种624.39h ㎡，坡改梯75.45h ㎡，保土耕做工程
1805.65h ㎡，水土保持林213.20 h ㎡。依据项目建设管理要求进行项目建设管理，保证项目建设的进度、质量、安全、达到设计要求，保证项目竣工验收达到要求。同时落实项目资金管理，根据中央水利发展资金管理办法落实资金使用，保证项目建设资金使用合理、合法、合规。
（二）实施目的及支持方向。在工程建设过程中，项目建设资金按照中央水利发展资金管理办法及财务管理办法等相关要求制定了《西昌市水利局工程资金管理办法》，做到对中央水利发展资金专款专用，无任何挪用、挤占、虚列支出的现象发生。西昌市拖琅河水土保持小流域治理示范建设项目是中央第二批水利发展资金安排的水土保持治理示范建设项目，通过省级竞争立项。项目主要内容项目治理水土流失50平方公里，实施拖琅河1.0km 示范河段生态治理，封禁2281.31h ㎡，补植补种624.39h ㎡，坡改梯75.45h ㎡，保土耕做工程1805.65h ㎡，水土保持林213.20 h ㎡。项目实施后重点打造水土流失治理示范工程。
（三）预算安排及分配管理。昌市拖琅河水土保持小流域治理示范建设项目总投资3373.75 万元，四川省财政厅四川省水利厅关于下达2022年中央和省级水利发展资金的通知（川财农〔2022〕84号）下达西昌市中央资金1800万元，省级资金500万元，剩余资金由市级进行配套。
（四）项目绩效目标设置。该项目于2022年12月开工建设，2023年6月建设完成。主要完成治理水土流失50平方公里，实施拖琅河1.0km 示范河段生态治理，封禁2281.31h ㎡，补植补种624.39h ㎡，坡改梯75.45h ㎡，保土耕做工程1805.65h ㎡，水土保持林213.20 h ㎡。
二、评价实施
（一）评价目的。通过项目绩效自评来促使工程保质保量按时完成，控制投资成本，在不增加投资的情况下能达到预期效果，使项目建设投资发挥最大的效益。
（二）预设问题及评价重点。主要开展项目建设各项目标及财务管理进行重点评价。
（三）评价选点。评价过程中主要选取坡改梯、河道治理示范段及水保文化公园，在现场评价过程中，主要对工程量、质量、外观进行了重点的抽样检查，各项建设指标均满足评价要求。
（四）评价方法。根据年初申报的绩效目标，逐项对标进度、质量、成本采用成本效益法进行自评。
（五）评价组织。自评小组由项目分管副局长、项目负责人、质量监督站站长、财务负责人组成。分管副局长负责牵头统筹自评工作，项目负责人对项目整体进度、质量、成本进行把控，质量监督站站长负责项目质量监督，财务负责人负责项目资金拨付的审核把关。
三、绩效分析
根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。
（一）通用指标绩效分析。
1.项目决策。西昌市拖琅河水土保持小流域治理示范建设项目是中央第二批水利发展资金安排的水土保持治理示范建设项目，通过省级竞争立项。资金来源为中央水利发展资金及市级配套，预算资金已按要求进行支付。
2.项目管理。本项目实行了法人制、招投标制、合同管理制和监理制。各参建单位资质符合招标要求，人员配备按投标文件承诺配合工程质量和安全体系建全。项目在建设过程中法人对施工各方进行监督管理，监理单位对施工过程中的质量、安全、进度投资等进行监督管理；法人负责同志及现场管理人员随时对各方进行现场监督；市水利局分管副局长不定时现场监督检查，保证工程建设质量达到设计要求。
3.项目实施。2022年下达中央水利发展资金2300万元，项目建设过程中根据合同约定按时完成预算的支付。
4.项目结果。项目于2022年12月开工建设，2023年6月完工，各项指标及完成时限达到评价要求。
（二）专用指标绩效分析。根据专项预算项目资金支持对象选择所属指标进行绩效分析。支持对象包括产业发展、民生保障、基础设施、行政运转等方面。
1.产业发展。项目建设促进区域现代高效农业观光旅游业发展，提升和扩大项目区产业发展格局，拓宽当地群众发家致富的道路。
2.民生保障。项目建设对农村环境进行了综合整治，可以大大改善村民的居住和生活环境，增加了居民的幸福指数，提高了新农村建设的水平，减少了影响群众身体健康的不利因素，对保障社会稳定，促进社会和谐起到良好作用。
3.基础设施。项目实施后将对小流域内河道进行了综合治理，保证行洪安全，改善了项目区生态环境，坡改梯建设显著改善了土地利用效率，改善了种植区灌溉、交通条件，方便了农户的种植，增加了项目区种植户产量，收益显著提高。
4.行政运转。项目于2022年12月开工建设，2023年6月完成并进行了完工验收，验收通过后将项目管理权移交所在乡镇进行管护，目前项目管护到位，项目运行良好
（三）个性指标绩效分析。根据项目个性自行设定部分指标，反映该项指标执行完成情况。
四、评价结论
经自评，该项目的通用指标、专项指标均符合预期绩效，评价总分为100分。
五、存在主要问题
无。
六、改进建议
无。
西昌市泸山抢险救灾能力提升森林防火及育林水源专项预算项目绩效评价报告范本
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。
西昌市泸山抢险救灾能力提升森林防火及育林水源建设工程建设内容为：以泸山瞭望台和邱家山已建防火光伏泵站为依托，新建高家山光伏泵站，从牛郎五组山坪塘提水至高家山补充水源，整治牛郎五组山坪塘2座。总库容10.82万m3；新建光伏提水泵站1座，装机容量285kw，设计流量90 m3/h，设计扬程800m，安装光伏组件502.28kw。
建设工期2020年12月25日至2021年7月30日。工程结算审计后剩余231.18万元尾款需要支付，本次申报资金用于支付工程结算尾款。
项目资金管理办法制定情况，项目实施目的和主要工作任务，项目支持方向。本项目资金使用管理制定了内控制度，严格按照国家法律法规、凉山州的相关财务管理制度、招投标合同约定的支持方式进行支付。项目实施过后，提高社会和公众保护森林资源意识减少森林火灾发生改善了水生态环境。加强森林防火工作，是保护国家和人民生命财产安全，加快林业发展的需要，是维护林区长治久安，保护社会稳定的需要，是改善生态环境，促进会同经济可持续发展的需要。加强西昌泸山防火基础设施建设，功在当代，利在千秋。
（三）预算安排及分配管理。
根据工程结算报告申请项目资金231.18万元，下达资金231.18万元，拨付资金231.18万元。资金来源为市级财政投资。资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等合规合法、与预算相符。
实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
（四）项目绩效目标设置。
具体绩效目标是：整治山坪塘塘2座，新建光伏泵站1座。工程已完工，申报资金用于支付工程结算尾款。申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
二、评价实施
（一）评价目的。
项目绩效自评可以对项目执行过程中的目标达成情况进行评估。通过比较项目计划与实际执行结果，可以判断项目是否按照预期完成，是否实现了预期的效果。可以进一步优化项目支出，提交绩效效果。
（二）预设问题及评价重点。
资金在使用过程中，做到了专款专用，无任何挪用、挤占、虚列支出的现象发生。未发现资金使用不当问题。
（三）评价选点。
西昌市泸山抢险救灾能力提升森林防火及育林水源建设工程现场。
（四）评价方法。
根据预算申报的绩效目标，逐项对标进度、质量、成本、效益进行自评。
项目相关负责人员。
三、绩效分析
根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。
（一）通用指标绩效分析。
1.项目决策。
项目建设符合规划，资金来源为县本级财政资金，年初预算资金全部按时支付完成。
按照国家基本建设项目管理的有关要求，确定项目法人单位为西昌市南宁片区水管站，确定法定代表人为西昌市南宁片区水管站站长。项目法人负责项目的组织实施及建设管理等各项工作。项目法人为该项目的直接领导人，对项目监管起直接领导作用。
在施工过程中，严格按照设计施工，业务主管部门随时派技术人员到现场进行施工质量检查、监督，确保工程质量。发现问题及时解决，建立健全施工质量检验制度，严格工序管理，凡是检验不合格的，坚决返工。
2020年12月通过公开招标确定施工单位四川仁厚建设集团有限公司，通过政府采购确定监理单位四川眉山华能工程技术咨询设计有限公司。工程于2020.12.25开工建设，2021.7.30完成建设任务。
工程已完工，申报资金用于支付工程结算尾款。申报内容与实际相符，申报资金在时效内全部完成拨付。
（二）专用指标绩效分析。根据专项预算项目资金支持对象选择所属指标进行绩效分析。支持对象包括产业发展、民生保障、基础设施、行政运转等方面。
1.产业发展。围绕符合性、成长性、经济性进行绩效分析。
2.民生保障。围绕区域均衡性、对象精准性、标准合理性、群众满意度进行绩效分析。
3.基础设施。在建项目围绕工程进度和资金拨付进行绩效分析；建成项目围绕项目验收、功能实现、后续管护进行绩效分析。工程于2020.12.25开工建设，2021.7.30完成建设任务。项目实施过后，提高社会和公众保护森林资源意识减少森林火灾发生改善了水生态环境。
4.行政运转。围绕用途合规性、程序合规性、标准合规性进行绩效分析。
（三）个性指标绩效分析。根据项目个性自行设定部分指标，反映该项指标执行完成情况。
四、评价结论
本项目较好地完成了工作任务。在管理方面能够做到分工明确、责任具体；决策过程方面，符合项目进度计划；资金使用合理，符合资金有关管理办法；资金管理不存在支出依据不合规、虚列支出情况，不存在超标准开支情况，资金管理、费用支出等制度健全，并且严格执行会计核算规范；组织实施方面机构健全、分工明确，建立健全管理制度，严格执行相关管理制度；绩效产出方面，产出数量大部分达到绩效目标，产出质量达到绩效目标，产出成本按绩效目标控制，综合评价有效性较好。
五、存在主要问题
无
六、改进建议
无
附件3
2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金项目绩效自评结果
(本部门不涉及此项目)
第五部分附表
十四、2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金项目绩效自评表
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