一、基本职能及主要工作

（一）西昌市审计局职能简介。西昌市审计局是市人民政府工作部门，主管全市的审计工作，是全市审计工作的领导机关和指挥机关。主要职能职责包括：

1. 贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律、法规、规章。起草地方性审计规范性文件。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及其他相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2. 直接审计国家、省、州、市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门、乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级政府投资和以市级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支等事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。

（二）西昌市审计局2023年重点工作。

一是根据上级审计机关下达的审计项目计划，结合西昌实际，根据计划开展审计工作。二是高质量推进市委市政府安排的审计项目。三是进一步加强和改进内部审计工作，不断强化对各单位内部审计工作的指导和监督，推动新时代内部审计工作发展，不断实现审计全覆盖。

二、部门预算单位构成

西昌市审计局下属二级预算单位0个。其中行政单位0个；参照公务员法管理的事业单位0个；其他事业单位0个。西昌市政府投资审计中心预算列入局机关，未单列预算。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，西昌市审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。西昌市审计局2023年收支总预算1901.56万元，比2022年收支预算总数增加792.90万元，主要原因是政府投资审计专项经费需求增加。

（一）收入预算情况。

西昌市审计局2023年收入预算1901.56万元，其中：上年结转0万元，占0%；一般公共预算拨款收入1901.56万元，占100%；事业收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）支出预算情况。

西昌市审计局2023年支出预算1901.56万元，其中：基本支出601.56万元，占31.64%；项目支出1300万元，占68.36%。

四、财政拨款收支预算情况说明

西昌市审计局2023年财政拨款收支总预算1901.56万元，比2022年财政拨款收支总预算增加792.90万元，主要原因是政府投资审计专项经费需求增加。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入1901.56万元、政府性基金预算拨款收入0万元、国有资本经营预算拨款收入0万元、上年结转一般公共预算拨款收入0万元、上年结转财政拨款资金0万元；支出包括：一般公共服务支出1793.28万元，社会保障和就业支出44.03万元，卫生健康支出30.89万元，住房保障支出33.36万元。

以上财政拨款收支预算，将根据机构改革情况，在执行中依法依规相应调整。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况。

西昌市审计局2023年一般公共预算当年拨款1901.56万元，比2022年预算数增加792.90万元，主要原因是政府投资审计专项经费需求增加。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况。

公共安全支出0万元，占0%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%；社会保障和就业支出44.03万元，占2.32%；卫生健康支出30.89万元，占1.62%；住房保障支出33.36万元，占1.75%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）2023年预算数为388.93万元，主要用于：人员经费和日常公用支出。保障单位日常运转。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）2023年预算数为59.50万元，主要用于：办公室租金、物管费及水电费。保障单位正常运行。

3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）2023年预算数为1170.50万元，主要用于：审计项目委托业务费及日常公用开支。保障审计项目顺利开展。

4.一般公共服务支出（类）审计业务（款）信息化建设（项）2023年预算数为30万元，主要用于：审计信息化建设。保障单位信息化建设正常运转。

5.一般公共服务支出（类）审计业务（款）事业运行（项）2023年预算数为104.35万元，主要用于：人员经费和日常公用支出。保障单位日常运转。

6.一般公共服务支出（类）审计业务（款）其他审计事务支出（项）2023年预算数为40万元，主要用于：审计项目开展经费。保障审计项目顺利推动。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）2023年预算数为4.28万元，主要用于：退休干部离退休经费支出。保障单位正常运转。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2023年预算数为39.75万元，主要用于：单位缴纳职工基本养老保险费支出。保障单位正常运转。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2023年预算数为30.89万元，主要用于：单位缴纳职工基本医疗保险费支出。保障单位正常运转。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2023年预算数为33.36万元，主要用于：单位按规定缴纳职工住房公积金支出。保障单位正常运转。

六、一般公共预算基本支出情况说明

西昌市审计局2023年一般公共预算基本支出601.56万元，其中：

（一）人员经费548.34万元。主要包括：基本工资94.41万元，津贴补贴53.80万元，奖金82.26万元，绩效工资24.53万元，机关事业单位基本养老保险缴费39.75万元，职业年金缴费0万元，职工基本医疗保险缴费30.89万元，公务员医疗补助缴费0万元，住房公积金33.36万元，其他工资福利支出187.85万元，其他社会保障缴费0.72万元，离休费0.77万元，生活补助0万元，奖励金0万元，其他对个人和家庭的补助支出0万元。

（二）公用经费53.22万元。主要包括：办公费8.45万元、印刷费0万元、咨询费0万元、手续费0万元、水费0万元、电费0万元、邮电费0万元、差旅费7.25万元、租赁费0万元、会议费0万元、培训费0万元、劳务费0万元、委托业务费0万元、物业管理费0万元，维护（修）费0万元，其他交通费12.95万元，公务接待费0万元，工会经费3.45万元、福利费6.82万元、公务用车运行维护费0万元和其他商品和服务支出14.30万元。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

西昌市审计局2023年“三公”经费财政拨款预算数0.80万元，其中：公务接待费0.80万元，公出国（境）经费0万元，公务用车购置及运行维护费0万元。

（一）公务接待费较2022年预算下降20%。主要原因是严格落实中央、省、州、市有关厉行节约、压缩行政成本等规定，加强机关内部管理，严格控制公务接待规模和标准。

（二）公出国（境）经费较2022年预算持平。主要原因是无公处国（境）经费预算。

（三）公务用车购置及运行维护费较2022年预算持平。主要原因是公车改革后，无公务用车购置及运行维护费预算。

八、政府性基金预算支出情况说明

西昌市审计局2023年无政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

西昌市审计局2023年无国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费。2023年，西昌市审计局下属0家行政单位以及0家参公管理事业单位的机关运行经费财政拨款预算为0万元，比2022年预算减少（增加）0万元，下降0%。

（二）政府采购情况。2023年，西昌市审计局安排政府采购预算0万元。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2022年底，西昌市审计局所属各预算单位共有车辆0辆，其中，公务用车0辆、定向保障用车0辆、执法执勤用车0 辆。单位价值50万元以上大型设备0台（套）。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2023年西昌市审计局项目均按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开展综合业务等未单独设置项级科目的专门性管理工作的项目支出。

4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指审计机关的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

5.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指审计部门用于信息化建设方面的支出。

6.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出。

7.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：指除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政事业单位基本医疗保险缴费经费。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

12.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

14.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。

西昌市审计局部门预算信息公开表.xlsx