一、基本职能及主要工作

（一）市审计局职能简介

西昌市审计局是西昌市人民政府的组成部门，主管全市的审计工作，是全市审计工作的领导机关和指挥机关。主要职能职责包括：

1. 贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规，组织对全市性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、州、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查

2. 负责对市级财政预算执行及其他财政收支、部门预算执行和其他财政收支、经济责任、政府投资、关系国计民生的资源能源、环境保护和社会保障资金、社会事业发展专项资金、境内外捐赠性资金使用及效益、市属国有企业等进行审计监督。

（二）市审计局2022年重点工作

一是根据上级审计机关下达的审计项目计划，结合西昌实际，拟定并以市政府办名义印发《西昌市审计局2022年度审计项目计划》，根据计划开展审计工作。二是进一步加强和改进内部审计工作，不断强化审计机关对各单位内部审计工作的指导和监督，推动新时代内部审计工作发展，不断实现审计全覆盖。三是高质量推进市委市政府安排的审计项目。

二、部门预算单位构成

市审计局下属二级预算单位0个，其中：行政单位0个；参照公务员法管理的事业单位0个；其他事业单位0个。市政府投资审计中心预算列入局机关，未单列预算。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，市审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。市审计局2022年收支总预算1108.66万元，比2021年收支预算总数减少187万元，主要原因是减少政府投资协审费用190万元，无上年结转结余25万元，减少了基本支出12万元；增加了办公室租金及物管费40万元。

（一）收入预算情况

市审计局2022年收入预算1108.66万元，一般公共预算拨款收入1108.66万元，占100%；事业收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）支出预算情况

市审计局2022年支出预算1108.66万元，其中：基本支出458.66万元，占41.37%；项目支出650万元，占58.63%。

四、财政拨款收支预算情况说明

市审计局2022年财政拨款收支总预算1108.66万元，比2021年收支预算总数减少187万元，主要原因是减少政府投资协审费用190万元，无上年结转结余25万元，减少了基本支出12万元；增加了办公室租金及物管费40万元。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入1108.66万元、政府性基金预算拨款收入0万元、国有资本经营预算拨款收入0万元；支出包括：一般公共服务支出1023.54万元，公共安全支出0万元、教育支出0万元，科学技术支出0万元，社会保障和就业支出29.32万元，卫生健康支出30.64万元，住房保障支出25.16万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

市审计局2022年一般公共预算当年拨款1108.66万元，比2021年预算数减少187万元，主要原因是减少政府投资协审费用190万元，无上年结转结余25万元，减少了基本支出12万元；增加了办公室租金及物管费40万元。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

市审计局2022年一般公共预算当年支出1108.66万元，其中一般公共服务支出1023.54万元，占92.33%；公共安全支出0万元，占0%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%，社会保障和就业支出29.32万元，占2.64%；卫生健康支出30.64万元，占2.76%；住房保障支出25.16万元，占2.27%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）2022年预算数为319.40万元，主要用于：人员经费和日常公用支出。保障审计机关正常运转的日常支出。

2．一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）2022年预算数为140万元，主要用于：行政事务管理支出和审计外勤，保障市审计局为完成审计工作任务的经费支出。

3．一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）2022年预算数为490万元，主要用于：审计业务办公费用，保障审计工作正常开展以及政府投资审计中介审核费用（包含PPP项目跟踪审计协审费用）。

4．一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）2022年预算数为20万元，主要用于：信息化建设任务，支撑审计工作正常运行。

5．一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）2022年预算数为54.14万元，主要用于：事业人员工资福利及公用经费支出。

6．社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）2022年预算数为4.02万元，主要用于：退休人员对个人和家庭的补助及公用经费支出。

7．社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2022年预算数为25.30万元，主要用于：在职人员基本养老保险缴费支出。

8．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2022年预算数为24.86万元，主要用于：行政人员医疗保险缴费支出。

9．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2022年预算数为5.78万元，主要用于：事业人员医疗保险缴费支出。

10．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2021年预算数为25.16万元，主要用于：在职人员住房保障缴费支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

市审计局2022年一般公共预算基本支出458.66万元，其中：

（一）人员经费406.44万元

主要包括：基本工资82.63万元，津贴补贴57.44万元，奖金6.88万元，绩效工资17.49万元，机关事业单位基本养老保险缴费25.30万元，职工基本医疗保险缴费30.07万元，住房公积金25.16万元，其他工资福利支出160.13万元，其他社会保障缴费0.57万元，其他对个人和家庭的补助支出0.77万元。

（二）公用经费52.22万元

主要包括：办公费9.40万元、其他交通费14.14万元，工会经费3.15万元、福利费5.37万元、差旅费8万和其他商品和服务支出12.16万元。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

市审计局2022年“三公”经费财政拨款预算数1万元，其中：公务接待费1万元，公出国（境）经费0万元，公务用车购置及运行维护费0万元。

（一）公务接待费较2021年预算持平

主要原因是严格落实中央、省、州、市有关厉行节约、压缩行政成本等规定，加强机关内部管理，严格控制公务接待规模和标准，2022年保持经费预算不增长。

（二）公出国（境）经费较2021年预算持平

主要原因是严格落实中央、省、州、市有关厉行节约、压缩行政成本等规定，加强机关内部管理，严格控制公出国（境）经费，2022年保持经费预算不增长。

（三）公务用车购置及运行维护费较2021年预算持平

主要原因是严格落实中央、省、州、市有关厉行节约、压缩行政成本等规定，加强机关内部管理，严格控制公务用车购置及运行维护费，2022年保持经费预算不增长。单位现有公务用车0辆，其中：轿车0辆，越野车0辆，客车0辆，其他车型0辆。2021年安排公务用车购置费0万元，购置公务用车0辆，其中：轿车0辆，客车0辆，货车0辆。2022年安排公务用车运行维护费0万元，用于公务用车燃油、维修、保险等方面支出。

八、政府性基金预算支出情况说明

市审计局2022年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

市审计局2022年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2022年,市审计局机关运行经费预算共计52.22万元，其中：办公费9.4万元、差旅费8万元、工会经费3.15万元、福利费5.37万元、其他交通费用14.14万元、其他商品服务支出12.16万元。

（二）政府采购情况

2022年，市审计局尚未安排政府采购预算。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年底，市审计局无公务车辆。无单位价值50万元以上大型设备。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2022年市审计局项目均按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

1. 一般公共预算拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

2. 上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3. 一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行、一般行政管理事务、事业运行、审计业务、信息化建设（项）：指保障单位运行的各项经费支出，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出。

4. 社会保障和就业（类）行政单位离退休（款）归口管理的离退休、机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指退休人员费用及机关事业单位基本养老保险缴费支出。

5. 医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗、事业单位医疗（项）：指按规定为行政人员和事业人员缴纳的医疗保险费支出。

6. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金：指按规定为职工缴纳的住房公积金支出。

7. 年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

8. 基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9. 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10. “三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11. 机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。

附件： 

西昌市审计局2022年部门预算公开表（修改）.xlsx

表1.财政拨款收支总表

表2.一般公共预算支出表

表3.一般公共预算基本支出表

表4.一般公共预算“三公”经费支出表

表5 . 政府性基金预算支出表

表6.政府性基金预算“三公”经费支出表

表7.国有资本经营预算表

表8-1.工资福利、对个人家庭的补助财政拨款预算表

表8-2.商品和服务支出财政拨款预算表

表8-3.资本性支出财政拨款预算表

表8-4.债务利息及费用、对企业补助、社保基金补助、其他支出财政拨款预算表

表9.部门收支总表

表10.部门收入总表

表11.部门支出总表

表12.项目支出绩效信息表

表13.整体绩效目标表