目录

2020年度四川省西昌市审计局部门决算……………………………………………………………………………………… 1

第一部分部门概况……………………………………………………………………………………………………………… 3

一、基本职能及主要工作……………………………………………………………………………………………………… 3

二、机构设置……………………………………………………………………………………………………………………4

第二部分2020年度部门决算情况说明………………………………………………………………………………………… 5

一、收入支出决算总体情况说明………………………………………………………………………………………………5

二、收入决算情况说明 …………………………………………………………………………………………………………5

三、支出决算情况说明………………………………………………………………………………………………………… 5

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明…………………………………………………………………………………… 5

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 ………………………………………………………………………………5

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明………………………………………………………………………… 8

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 ………………………………………………………………………………8

八、政府性基金预算支出决算情况说明……………………………………………………………………………………… 10

九、国有资本经营预算支出决算情况说明 …………………………………………………………………………………10

十、其他重要事项的情况说明………………………………………………………………………………………………… 10

第三部分名词解释……………………………………………………………………………………………………………… 13

第四部分附件西昌市审计局2020年部门整体支出绩效评价报告…………………………………………………………… 17

一、部门（单位）概况 ……………………………………………………………………………………………………… 17

二、部门财政资金收支情况…………………………………………………………………………………………………… 17

三、部门整体预算绩效管理情况 ………………………………………………………………………………………………18

四、评价结论及建议 ……………………………………………………………………………………………………………19

第五部分附表 …………………………………………………………………………………………………………………20

一、收入支出决算总表…………………………………………………………………………………………………………20

二、收入决算表 …………………………………………………………………………………………………………………20

三、支出决算表…………………………………………………………………………………………………………………20

四、财政拨款收入支出决算总表 ………………………………………………………………………………………………20

五、财政拨款支出决算明细表 …………………………………………………………………………………………………20

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 ………………………………………………………………………………………20

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 …………………………………………………………………………………20

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 …………………………………………………………………………………20

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 ………………………………………………………………………………20

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 ………………………………………………………………………20

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表……………………………………………………………………………20

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 …………………………………………………………………20

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表…………………………………………………………………………20

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 ………………………………………………………………………………20

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

西昌市审计局是西昌市人民政府的组成部门，主管全市的审计工作，是全市审计工作的领导机关和指挥机关。主要职能职责包括：

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规，组织对全市性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、州、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查。

2.负责对市级财政预算执行及其他财政收支、部门预算执行和其他财政收支、经济责任、政府投资、关系国计民生的资源能源、环境保护和社会保障资金、社会事业发展专项资金、境内外捐赠性资金使用及效益、市属国有企业等进行审计监督。

（二）2020年重点工作完成情况。

2020年，我局以党的十九大精神为指导，认真贯彻执行审计法，认真贯彻落实中央、省、州审计工作会议精神，紧紧围绕上级审计机关和市委、市政府的总体部署，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的方针，牢固树立科学审计理念，认真履行好审计监督职责，更加注重审计在社会治理体系和治理能力建设中的重要作用。截至2020年12月31日共完成审计项目91个（含重点建设项目跟踪审计项目），全面完成了市委、市政府下达的7项44个审计业务工作目标。实际完成审计项目数是审计署、省审计厅和州审计局下达年初计划数14个的6.5倍，是市委、市政府下达年初计划数44个的2.07倍；查处违规金额2,585万元，管理不规范金额16,622万元，移送有关问题线索6件，充分发挥了审计监督在国家治理体系和治理能力建设中的重要作用。

二、机构设置

市审计局下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计2773.74万元。与2019年相比，收、支总计减少21.98万元，下降0.8%。主要变动原因是减少部分公用经费。

（图一：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

（图二：收入决算结构图）（饼状图）

2020年本年收入合计2751.44万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2751.44万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

（图三：支出决算结构图）（饼状图）

2020年本年支出合计2773.74万元，其中：基本支出599.07万元，占21.60%；项目支出2174.67万元，占78.40%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计2773.74万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计减少21.98万元，下降0.8%。主要变动原因是减少部分公用经费。

（图四：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

（图五：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

2020年一般公共预算财政拨款支出2748.74万元，占本年支出合计的99.10%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少3.02万元，下降0.10%。主要变动原因是减少部分公用经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

（图六：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

2020年一般公共预算财政拨款支出2748.74万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出2625.75万元，占95.53%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出63.35万元，占2.30%；卫生健康支出29.63万元，占1.08%；住房保障支出30.01万元，占1.09%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为2748.74万元，完成预算99.10%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为373.91万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项目）:支出决算为119.81万元，完成预算82.74%。决算数小于预算数的主要原因是按照要求将上级资金2020年审计专项经费5万元、2020年扶贫审计资金10万元和2020年审计工作经费10万元结转至次年使用。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算为859.81万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:支出决算为104.05万元，完成预算100%。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：支出决算为102.17万元，完成预算100%。

6.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：支出决算为1066万元，完成预算100%。

7.社会保障和就业(类)行政单位离退休(款)未归口管理的离退休(项):支出决算为35.62万元，完成预算100%。

8.社会保障和就业(类)行政单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为26.20万元，完成预算100%。

9.社会保障和就业(类)行政单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为1.53万元，完成预算100%。

10.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为22.94万元，完成预算100%。

11.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支出决算为6.69万元，完成预算100%。

12.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)：支出决算为30.01万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出599.07万元，其中：

人员经费546.78万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　日常公用经费52.29万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.13万元，完成预算13%，决算数比预算数少的主要原因是严格执行“三公”经费的规定。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

图七: “三公”经费财政拨款支出决算结构图(饼状图)

1.2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.13万元，占100%。具体情况如下：

因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加0万元，下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019减少0万元，下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.13万元，完成预算13%。公务接待费支出决算比2019年增加0.13万元，增长100%。主要原因是2019年未发生公务接待，公务接待支出为0万元，2020年发生过一次公务接待，公务接待支出为0.13万元。其中：

国内公务接待支出0.13万元，主要用于执行公务开支的用餐费。国内公务接待1批次，13人次（不包括陪同人员），共计支出0.13万元，具体内容包括：2020年11月6日接待四川省审计厅、州审计局一行13人到我局作藏传佛教寺庙审计监督工作调研督导。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，市审计局机关运行经费支出52.29万元，比2019年增加17.29万元，增长33.07%。主要原因是2020年市财政调整基本支出预算数。

（二）政府采购支出情况

2020年，市审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，市审计局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆……其他用车主要是用于……单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对一般行政管理事务、审计业务、信息化建设项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看本部门自评得分100分。本部门还自行组织了3个项目支出绩效评价，从评价情况来看本部门2020年项目预算2152.37万元，支出2149.67万元，完成预算的99.87%。

1.项目绩效目标完成情况。
  本部门在2020年度部门决算中反映“一般行政管理事务”“审计业务”“信息化建设”等3个项目绩效目标实际完成情况。

（1）一般行政管理事务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数122.51万元，执行数为119.81万元，完成预算的97.88%。通过项目实施，保障了审计机关工作平稳运行。

（2）审计业务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数859.81万元，执行数为859.81万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了审计业务工作平稳运行。

（3）信息化建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数104.05万元，执行数为104.05万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了审计信息化建设工作平稳运行。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《西昌市审计局2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映政府审计单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映政府审计单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

11、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

12、一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指反映除为行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供的后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位外的其他事业单位的基本支出。

13.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的离退休（项）：指反映实行归口管理的行政单位开支的离退休支出。

14.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映行政单位缴纳养老保险的支出。

15.社会保障和就业（类）抚恤(款)死亡抚恤（项）：指反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

16.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映公务员由基本医疗统筹基金的支出。

17.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反事业人员由基本医疗统筹基金的支出。

18.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)：指反映行政事业单位按人事部和财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

19.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

20.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

21.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

22.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

23.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

西昌市审计局

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

市审计局无下属二级预算单位。

1.机构职能。市审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和省委、州委、市委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。

主要职责是：主管全市审计工作；贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律、法规、规章；向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财务收支情况审计报告；直接审计本部门三定方案规定的相关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源离任审计；组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；完成市委、市政府交办的其他任务等工作。

2.人员概况。截至2020年年底，市审计局有行政人员13人，机关工勤1人，事业人员8人，政府雇员20人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2020年本年收入合计2751.44万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2751.44万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）部门财政资金支出情况。

2020年本年支出合计2773.74万元，其中：基本支出599.07万元，占21.60%；项目支出2174.67万元，占78.40%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

2020年度基本完成绩效目标制定、目标完成、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成等情况。

（二）专项预算管理。

2020年度基本完成项目实施程序、规划合理、结果符合、分配科学、分配及时、专项预算绩效目标、实施绩效等情况。

（三）结果应用情况。

完成审计项目91个（含重点建设项目跟踪审计项目），全面完成了市委、市政府下达的7项44个审计业务工作目标。实际完成审计项目数是审计署、省审计厅和州审计局下达年初计划数14个的6.5倍，是市委、市政府下达年初计划数44个的2.07倍；查处违规金额2,585万元，管理不规范金额16,622万元，移送有关问题线索6件，取得了较显著的审计效果。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

本单位较好地完成了2020年初设定的工作任务，在管理方面能够做到分工明确、责任具体；决策过程方面，符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，根据需要制定中长期实施规划；资金分配方面全面合理，符合资金有关管理办法，分配结果合理；资金到位方面资金完全到位，资金管理不存在支出依据不合规、虚列支出情况，不存在超标准开支情况，资金管理、费用支出等制度健全，有且严格执行会计核算规范；组织实施方面机构健全、分工明确，建立健全管理制度，严格执行相关管理制度；绩效产出方面，产出数量大部分达到绩效目标，产出质量达到绩效目标，产出成本按绩效目标控制。但未见提交分析报告和对资产变动情况作出分析性说明。综合评价有效性较好。

（二）存在问题。

无。

（三）改进建议。

无。

第五部分 附表

西昌市审计局2020年部门决算公开表.xls

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

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