一、基本职能及主要工作

（一）西昌市审计局职能简介。

西昌市审计局是西昌市人民政府的组成部门，主管全市的审计工作，是全市审计工作的领导机关和指挥机关。主要职能职责包括：

1．贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规，组织对全市性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、州、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查。

2．负责对市级财政预算执行及其他财政收支、部门预算执行和其他财政收支、经济责任、政府投资、关系国计民生的资源能源、环境保护和社会保障资金、社会事业发展专项资金、境内外捐赠性资金使用及效益、市属国有企业等进行审计监督。

（二）市审计局2020年重点工作。

一是加大对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计力度，推进政策措施贯彻落实。二是加大预算执行和其他财政收支审计的力度，推进财政资金审计全覆盖。三是加大对政府投资项目审计力度和项跟踪审计目审计力度，推进项目投资效益化。四是加大对重点民生资金和项目审计力度，努力助推精准扶贫，改善民生，维护群众利益。重点抓好保障性安居工程跟踪审计、扶贫专项资金审计、义务教育经费审计和涉农专项资金审计。五是加大领导干部经济责任审计力度，加强对权力运行的监督和制约，推进履职尽责和问责机制的健全和完善。六是积极探索自然资源资产审计。七是大力推进审计信息化建设和大力加强审计队伍建设。

二、部门预算单位构成

市审计局下属二级预算单位0个。其中行政单位0个；参照公务员法管理的事业单位0个；其他事业单位0个。市政府投资审计中心预算列入局机关，未单列预算。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，市审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。市审计局2020年收支总预算1,661.75万元,比2019年收支预算总数增加305.63万元，主要原因是增加信息化建设、雇员工资等支出，分别增加了180万元、120万元。

（一）收入预算情况。

市审计局2020年收入预算1661.75万元，其中：上年结转27.35万元，占1.65%；一般公共预算拨款收入1,634.40万元，占98.35%。

（二）支出预算情况。

市审计局2020年支出预算1,661.75万元，其中：基本支出447.40万元，占26.92%；项目支出1,214.35万元，占73.08%。

四、财政拨款收支预算情况说明

市审计局2020年财政拨款收支总预算1,661.75万元,比2019年财政拨款收支总预算增加305.63万元，主要原因是增加信息化建设、雇员工资等支出，分别增加了180万元、120万元。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入1,634.40万元、上年结转财政拨款资金27.35万元；支出包括：一般公共服务支出1,574.91万元，社会保障和就业支出32.56万元，卫生健康支出26.72万元，住房保障支出27.56万元。

以上财政拨款收支预算，将根据机构改革情况，在执行中依法依规相应调整。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况。

市审计局2020年一般公共预算当年拨款1,634.40万元，比2019年预算数增加384.03万元，主要原因是增加信息化建设、雇员工资等支出。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况。

市审计局2020年一般公共预算当年拨款支出1,634.40万元，其中：一般公共服务支出1,547.56万元，占94.69%；社会保障和就业支出32.56万元，占1.99%；卫生健康支出26.72万元，占1.63%；住房保障支出27.56万元，占1.69%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。

1. 一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）2020年预算数为283.63万元，主要用于：人员经费和日常公用支出。保障审计机关机构正常运转的日常支出。

2. 一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）2020年预算数为103.50万元，主要用于：行政事务管理支出。保障市审计局为完成审计工作任务的经费支出。

3．一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）2020年预算数为903.50万元，主要用于：政府投资审计中介审核费用（包含PPP项目跟踪审计中介费用）。保障投资审计工作正常开展。

4．一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）2020年预算数为180万元，主要用于：信息化建设任务。支撑审计工作正常运行。

5．一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）2020年预算数为76.93万元，主要用于：事业人员工资福利及公用经费支出。

6．社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）2020年预算数为5.26万元，主要用于：退休人员对个人和家庭的补助及公用经费支出。

7．社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2020年预算数为27.30万元，主要用于：在职人员基本养老保险缴费支出。

8．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2020年预算数为20.02万元，主要用于：行政人员医疗保险缴费支出。

9．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2020年预算数为6.69万元，主要用于：事业人员医疗保险缴费支出。

10．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2020年预算数为27.56万元，主要用于：在职人员住房保障缴费支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

市审计局2020年一般公共预算基本支出447.40万元，其中：

（一）人员经费392.71万元。主要包括：基本工资89.87万元，津贴补贴55.36万元，奖金7.49万元，绩效工资24.79万元，机关事业单位基本养老保险缴费27.30万元，职工基本医疗保险缴费26.72万元，住房公积金27.56万元，其他工资福利支出132.25万元，其他社会保障缴费0.70万元，其他对个人和家庭的补助支出0.67万元。

（二）公用经费54.69万元。主要包括：办公费15.90万元、差旅费12.3万元、其他交通费12.36万元、工会经费5.50万元、福利费4.97万元、其他商品和服务支出3.66万元。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

市审计局2020年“三公”经费财政拨款预算数1万元，其中：公务接待费1万元，公出国（境）经费0万元，公务用车购置及运行维护费0万元。

（一）公务接待费较2019年预算持平 。

主要原因是严格落实中央、省、州、市有关厉行节约、压缩行政成本等规定，加强机关内部管理，严格控制公务接待规模和标准，2020年保持经费预算不增长。

（二）公出国（境）经费较2019年预算持平。

主要原因是严格落实中央、省、州、市有关厉行节约、压缩行政成本等规定，加强机关内部管理，严格控制公务接待规模和标准，2020年保持经费预算不增长。

（三）公务用车购置及运行维护费较2019年预算持平。

主要原因是严格落实中央、省、州、市有关厉行节约、压缩行政成本等规定，加强机关内部管理，严格控制公务接待规模和标准，2020年保持经费预算不增长。我单位现有公务用车0辆，其中：轿车0辆，越野车0辆，客车0辆，其他车型0辆。2020年安排公务用车购置费0万元，购置公务用车0辆，其中：轿车0辆，客车0辆，货车0辆。2020年安排公务用车运行维护费0万元，用于公务用车燃油、维修、保险等方面支出。

八、政府性基金预算支出情况说明

市审计局2020年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

市审计局2020年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费。2020年市审计局机关运行经费财政拨款预算为1070.89万元，比2019年增加29.22万元，增加2.81%。市审计局无下属二级预算单位。

（二）政府采购情况。2020年，市审计局尚未安排政府采购预算。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2019年底，市审计局共有车辆0辆，其中：省部级干部用车0辆、定向保障用车0辆、执法执勤用车0 辆。单位价值50万元以上大型设备0台（套）。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2020年市审计局项目均按要求编制了绩效目标，从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

1. 一般公共预算拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

2. 上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3. 一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行、一般行政管理事务、事业运行、审计业务、信息化建设（项）：指保障单位运行的各项经费支出，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出。

4. 社会保障和就业（类）行政单位离退休（款）归口管理的离退休、机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指退休人员费用及机关事业单位基本养老保险缴费支出。

5. 医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗、事业单位医疗（项）：指按规定为行政人员和事业人员缴纳的医疗保险费支出。

6. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金：指按规定为职工缴纳的住房公积金支出。

7. 年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

8. 基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9. 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10. “三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11. 机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。

附件：西昌市审计局2020年预算公开表

西昌市审计局2020年部门预算公开表.xls