目录

  第一部分 部门概况 ..............................................4

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

市审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和省委、州委、市委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

主管全市审计工作；贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律、法规、规章；向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财务收支情况审计报告；直接审计本部门三定方案规定的相关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源离任审计；组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；完成市委、市政府交办的其他任务等工作。

（二）2018年重点工作完成情况。

2018年初，州审计局下达审计项目计划14个，全年共完成审计项目116个，实际完成审计项目是上级审计机关下达计划数的8.28倍；查处主要问题金额19,342.94万元，其中：违规金额179.42万元，管理不规范金额19,163.52万元，移送经济案件线索16起。经审计处理，促进整改落实有关问题资金17,905.14万元，其中：已上交财政33.61万元，已减少财政拨款17,611.37万元，已归还原渠道资金14.09万元，已调账处理233.05万元，已缴纳其他资金12.99万元，建设项目审计为国家节约资金17,204.92万元，提出审计建议214条，向社会公告审计结果20篇，审计信息被各级媒体采用204入篇（条），取得了较显著的审计效果。

二、机构设置

市审计局下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

无纳入2018年度部门决算编制范围的二级预算单位。

第二部分2018年度部门决算情况说明

  一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计2,463.95万元、支出总计2,448.96万元。与2017年相比，收入总计增加425.42万元、支出总计增加421.43万元，分别增长20.87%、20.79%。主要变动原因是增加政府投资PPP项目跟踪审计中介审核费用。

  二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计2,463.95万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2,463.95万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

  三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计2,448.96万元，其中：基本支出497.20万元，占20.30%；项目支出1,951.76万元，占79.70%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收入总计2,463.95万元、支出总计2,448.96万元。与2017年相比，收入总计增加425.42万元、支出总计增加421.43万元，分别增长20.87%、20.79%。主要变动原因是增加政府投资PPP项目跟踪审计中介审核费用。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出2,448.96万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加421.43万元，增长20.79%。主要变动原因是增加政府投资PPP项目跟踪审计中介审核费用。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出2,448.96万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出2,325.35万元，占94.95%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出72.83万元，占2.97%；医疗卫生支出25.43万元，占1.04%；住房保障支出25.35万元，占1.04%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为2,448.96万元，完成预算99.39%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为284.63万元，完成预算97.94%。决算数小于预算数的主要原因是按照财政要求将年底下达的驻村工作队补助4.99万元结转至次年使用。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项目）:支出决算为114.44万元，完成预算92.71%。决算数小于预算数的主要原因是按照要求将中央资金审计机关能力建设专项经费2万元和2018年中央对地方补助7万元结转至次年使用。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算为1,835.21万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:支出决算为2.11万元，完成预算100%。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：支出决算为88.96万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业(类)行政单位离退休(款)未归口管理的离退休(项):支出决算为30.18万元，完成预算100%。

7.社会保障和就业(类)行政单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为30.52万元，完成预算100%。

8.社会保障和就业(类)行政单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为11.93万元，完成预算100%。

9.社会保障和就业(类)抚恤(款)死亡抚恤（项）:支出决算为0.20万元，完成预算100%。

10.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为19.29万元，完成预算100%。

11.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支出决算为6.14万元，完成预算100%。

12.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)：支出决算为25.35万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出497.19万元，其中：

人员经费456.89万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费40.30万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的主要原因是2018年无“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年0减少0.22万元，下降100%。主要原因是2018年减少了“三公”经费支出。

2018年无“三公”经费支出。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年减少0万元，下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。2018年无公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2017年减少0万元，下降100%。主要原因是2018年减少了公务接待经费支出。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次，共计支出0万元。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

  九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

  十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对审计事务项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看本部门自评得分100分。本部门还自行组织了3个项目绩效评价，从评价情况来看本部门2018年项目预算1,951.76万元，支出1,951.76万元，完成预算的100%。

  （二）项目绩效目标完成情况。
  本部门在2018年度部门决算中反映“一般行政管理事务”“审计业务”“信息化建设”等3个项目绩效目标实际完成情况。

  1.一般行政管理事务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数114.44万元，执行数为114.44万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了审计机关工作平稳运行。

  2.审计业务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1,835.21万元，执行数为1,835.21万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了审计业务工作平稳运行。

  3.信息化建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2.11万元，执行数为2.11万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了审计信息化建设工作平稳运行。

项目支出绩效目标完成情况表

（2018年度）

  （三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《西昌市审计局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对一般行政管理事务项目、审计业务项目、信息化建设项目开展了绩效评价，《西昌市审计局项目2018年绩效评价报告》见附件。

   十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，市审计局机关运行经费支出40.30万元，比2017年增加5.80万元，增长16.81%。主要原因是审计项目及工作量增加导致办公经费支出增加。

（二）政府采购支出情况

2018年，市审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，市审计局共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映政府审计单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映政府审计单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

11、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

12、一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指反映除为行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供的后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位外的其他事业单位的基本支出。

13.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的离退休（项）：指反映实行归口管理的行政单位开支的离退休支出。

14.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映行政单位缴纳养老保险的支出。

15.社会保障和就业（类）抚恤(款)死亡抚恤（项）：指反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

16.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映公务员由基本医疗统筹基金的支出。

17.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反事业人员由基本医疗统筹基金的支出。

18.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)：指反映行政事业单位按人事部和财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

19.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

20.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

21.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

22.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

23.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

西昌市审计局2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

市审计局无下属二级预算单位。

  （二）机构职能。

市审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和省委、州委、市委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

主管全市审计工作；贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律、法规、规章；向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财务收支情况审计报告；直接审计本部门三定方案规定的相关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源离任审计；组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；完成市委、市政府交办的其他任务等工作。

  （三）人员概况。

截至2018年年底，市审计局有行政人员16人，事业人员10人，政府雇员20人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2018年本年收入合计2,463.95万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2,463.95万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

  （二）部门财政资金支出情况。

2018年本年支出合计2,448.96万元，其中：基本支出497.20万元，占20.30%；项目支出1,951.76万元，占79.70%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理。

2018年度基本完成绩效目标制定、目标完成、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成等情况。

（二）专项预算管理。

2018年度基本完成项目实施程序、规划合理、结果符合、分配科学、分配及时、专项预算绩效目标、实施绩效等情况。

（三）结果应用情况。

全年共完成审计项目116个，实际完成审计项目是上级审计机关下达计划数的8.28倍；查处主要问题金额19,342.94万元，其中：违规金额179.42万元，管理不规范金额19,163.52万元，移送经济案件线索16起。经审计处理，促进整改落实有关问题资金17,905.14万元，其中：已上交财政33.61万元，已减少财政拨款17,611.37万元，已归还原渠道资金14.09万元，已调账处理233.05万元，已缴纳其他资金12.99万元，建设项目审计为国家节约资金17,204.92万元，提出审计建议214条，向社会公告审计结果20篇，审计信息被各级媒体采用204入篇（条），取得了较显著的审计效果。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

本单位较好地完成了2018年初设定的工作任务，在管理方面能够做到分工明确、责任具体；决策过程方面，符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，根据需要制定中长期实施规划；资金分配方面全面合理，符合资金有关管理办法，分配结果合理；资金到位方面资金完全到位，资金管理不存在支出依据不合规、虚列支出情况，不存在超标准开支情况，资金管理、费用支出等制度健全，有且严格执行会计核算规范；组织实施方面机构健全、分工明确，建立健全管理制度，严格执行相关管理制度；绩效产出方面，产出数量大部分达到绩效目标，产出质量达到绩效目标，产出成本按绩效目标控制。但未见提交分析报告和对资产变动情况作出分析性说明。综合评价有效性较好。

（二）存在问题。

无。

  （三）改进建议。

无。

2018年西昌市审计局整体支出绩效评价指标体系

2018年市审计局部门整体支出绩效评价得分：100分

注：若某部门不存在某项评价内容或评价指标，则该评价内容或评价指标不计入该部门考核评价范围，即该部门评价总分＝不含该评价内容或指标的评价总分/（100-该评价内容或指标所占分值）*100。

附件2

2018年一般公共

服务项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

市审计局2018年项目支出共计1,951.76万元，包括一般行政管理事务、审计业务、审计信息化建设。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

全年共完成审计项目116个，实际完成审计项目是上级审计机关下达计划数的8.28倍；查处主要问题金额19,342.94万元，提出审计建议214条，向社会公告审计结果20篇；审计信息被各级媒体采用204入篇（条）。

（二）绩效分析

1、项目决策

用于保障西昌市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作及办公费、印刷费、水电费等日常公用的经费支出。

2、项目管理

资金分配、管理科学、合理，资金使用情况效益较好。

3、项目绩效

保证行使审计基本职能，完成审计基本工作；审计信息化建设工作；市政府投资审计工作；审计业务工作，保证审计业务工作正常运行；于经济责任审计办公等开支；项目审计外勤补助；办公区的租金、物管、水电等。

  三、存在主要问题

无。

  四、相关措施建议

无。

第五部分 附表

西昌市审计局2018年度决算公开表.xls