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公开时间：2024年11月13日

第一部分 单位概况.............................................................................1页

一、主要职责....................................................................................................................................................................1页

二、机构设置....................................................................................................................................................................1页

第二部分 2023年度单位决算情况说明..........................................................2-12页

一、收入支出决算总体情况说明...................................................................................................................................2页

二、收入决算情况说明...................................................................................................................................................3页

三、支出决算情况说明................................................................................................................................................3-4页

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明................................................................................................................4-5页

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.......................................................................................................5-8页

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明...............................................................................................8-9页

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明......................................................................................................9-10页

八、政府性基金预算支出决算情况说明.....................................................................................................................10页

九、国有资本经营预算支出决算情况说明.................................................................................................................10页

十、其他重要事项的情况说明................................................................................................................................11-12页

第三部分 名词解释.........................................................................13-15页

第四部分 附件.............................................................................16-30页

第五部分 附表................................................................................31页

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分 单位概况

一、主要职责。西昌市殡仪馆主要负责殡葬礼仪服务、遗体处置服务、遗体火化、骨灰安葬安放服务、遗体安葬、丧葬用品服务、墓碑制作、遗体墓穴业务安葬、骨灰植树等。

二、机构设置。西昌市殡仪馆为西昌市民政局下属二级事业单位，内设3个部门：办公室、业务室、火化车间。

第二部分 2023年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为2606.97万元。与2022年度相比，收、支总计各增加305.28万元，增长13.26%。主要变动原因是殡葬设施设备的购置。

            （图1：收、支决算总计变动情况图）（单位：万元）

二、收入决算情况说明

2023年度本年收入合计2555.31万元，其中：一般公共预算财政拨款收入721万元，占28.21%；政府性基金预算财政拨款收入0.35万元，占0.01%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入1833.96万元，占71.77%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%

           （图2：收入决算结构图）（单位：万元）

三、支出决算情况说明

2023年度本年支出合计2555.31万元，其中：基本支出750.82万元，占29.38%；项目支出1804.49万元，占70.61%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

              （图3：支出决算结构图）（单位：万元）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为721.35万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各减少1580.34万元，增长下降68.66%。主要变动原因是四项基本服务费上缴，财政安排的财政拨款支出就较少，大部分是在事业收入中列支的。（注：数据来源于财决01-1表）

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（单位：万元）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出721万元，占本年支出合计的28.21%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少1512.62万元，下降67.72%。主要变动原因是四项基本服务费上缴，财政安排的财政拨款支出就较少，大部分是在事业收入中列支的。

       （图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（单位：万元）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出721万元，主要用于以下方面社会保障和就业支出682.16万元，占94.61%；卫生健康支出18.49万元，占2.56%；住房保障支出20.35万元，占2.82%。

     （图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（单位：万元）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为721，完成预算100%。其中：

1.社会保障和就业（208）行政事业单位养老（05）事业单位离退休（02）支出决算为28.48万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.社会保障和就业（208）行政事业单位养老（05）机关事业单位基本养老保险缴费（05）： 支出决算为17.57万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.社会保障和就业（208）行政事业单位养老（05）机关事业单位职业年金缴费（06）：支出决算为8.78万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.社会保障和就业（208）抚恤（08）死亡抚恤（01）：支出决算为9.31万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.社会保障和就业（208）社会福利（10）殡葬（04）：支出决算为618.02万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）事业单位医疗（02）：支出决算为18.49万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.住房保障（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）：支出决算为20.35万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出214.52万元，其中：

人员经费187.19万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。　　公用经费27.33万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为10.94万元，完成预算100%，较上年度减少1.48万元，下降11.92%。决算与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算10.65万元，占97.4%；公务接待费支出决算0.28万元，占2.59%。具体情况如下：

      （图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（单位：万元）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出10.65万元，完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度减少1.43万元，下降11.84%。主要原因是厉行节约。

其中：公务用车购置支出0万元。截至2023年12月31日，单位共有公务用车7辆，其中：其他车型7辆。

公务用车运行维护费支出10.65万元。主要用于遗体接运车辆油费、过路费、维修费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.28万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2022年度减少0.07万元，下降20%。主要原因是来访人员减少。其中：

国内公务接待支出0.28万元，主要用于接待用餐费。国内公务接待3批次，20人次（不包括陪同人员），共计支出0.28万元，具体内容包括：接待会理市政府考察团12人，支出1580元；接待乐山市殡仪馆考察团5人，支出780元；接待木里民政局考察团3人，支出480元。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0.35万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，西昌市殡仪馆机关运行经费支出11.42万元，与2022年度决算数相比增加了11.42万元，原因为2022年日常公用经费未列入机关运行经费。

（二）政府采购支出情况

2023年度，西昌市殡仪馆政府采购支出总额52.8万元，其中：政府采购货物支出52.8万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于采购发电机。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，西昌市殡仪馆共有车辆7辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车7辆，其他用车主要是用于遗体接运及办公等。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本单位在2023年度预算编制阶段，组织对绿色惠民殡葬等30个项目开展了预算事前绩效评估，对30个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，组织对30个项目开展绩效自评，绩效自评表详见第四部分附件。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如殡葬收费等。

3.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

4.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

5.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

6.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

7.社会保障和就业（208）行政事业单位养老（05）事业单位离退休（02）： 支出决算为31.84万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

8.社会保障和就业（208）行政事业单位养老（05）机关事业单位基本养老保险缴费（05）： 支出决算为11.88万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

9.社会保障和就业（208）行政事业单位养老（05）机关事业单位职业年金缴费（06）：支出决算为5.94万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

10.社会保障和就业（208）抚恤（08）死亡抚恤（01）：支出决算为1.77万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

11.社会保障和就业（208）社会福利（10）殡葬（04）：支出决算为2083.58万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

12.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）事业单位医疗（02）：支出决算为16.04万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

13.住房保障（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）：支出决算为17.16万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分 附件

西昌市殡仪馆部门整体支出绩效评价报告

    一、部门（单位）概况

（一）机构组成。西昌市殡仪馆为西昌市民政局下属二级事业单位，内设3个部门：办公室、业务室、火化车间。

（二）机构职能。西昌市殡仪馆主要承担西昌市、州级机关、省州驻西昌市办事处及周边县份的遗体接运、火化、骨灰寄存及安葬等业务。

（三）人员概况。西昌市殡仪馆在职在编 12人，与上年相比无变动。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。一般公共预算拨款收入 721万元，政府性基金预算0.35万元，上年结转0万元。支出主要包括社会保障和就业支出687.51万元，卫生健康支出16.58万元，住房保障支出16.91万元，其他支出0.35万元。西昌市殡仪馆2023年收支总预算1442.7万元。比2022年收支总预算减少3053.84万元，主要原因是2023年收入支出除了财政拨款，还有事业收入。

（二）部门财政资金支出情况。2023年全年支出为721.35万元，较2022年支出数2248.27万元下降1526.92万元，降幅67.92%。主要原因为2023年收入支出除了财政拨款，还有事业收入。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算项目绩效管理

按照综合预算的原则，西昌市殡仪馆所有收入和支出均纳入部门预算管理。2023年年初预算2555.31万元，其中基本支出为750.82万元，项目支出为1804.49万元。

1.人员类：基本支出用于职工工资、社保、日常公用经费等，

2.运转类：办公设备购置费、办公经费、电费、邮电费用、专用燃油费于保障馆内火化及正常办公运转；其他商品和服务支出职工值班食堂开支；维修维护费馆内设备维修等支出，保障运转；零星工程维修费馆内零星维修等支出，保障运转；物业管理费按合同约定，按月支付物业管理费；专用材料费根据合同约定，按实际支付墓穴材料款

3.特定目标类：发电机升级改造；殡葬设施设备购置；公墓建设前期资金；绿色惠民殡葬补助资金；车间火化燃油费支出；公墓材料款支出；墓穴维修及下葬；吉祥园绿化；馆区墓区日常绿化维护。

（二）结果应用情况

2023年全年共火化2350具遗体、火化医疗废物340炉、公墓销售410座、完成政府拆迁迁坟入市公墓安葬182座为西昌市户籍的36具五保低保及三五供养人员遗体进行火化，共产生丧葬费用71008元，收取超出惠民政策的冷冻冷藏费18857元，其中按照惠民殡葬政策抵扣38256元，剩余13895元我馆为减轻市财政负担，作为社会担当，不予收取。

完成馆区基础绿化工程，使治丧环境得到有效改善和提升全面提高丧属满意度；完成发电机的升级改造，并投入使用，确保了停电期间遗体冷藏冷冻及火化工作的正常运转，取得广大治丧群众的好评；为提升馆区治丧环境，完成馆区墓区日常绿化维护。

全年完成非税收入2965.75万元，并已存入财政专户，超额完成年初财政预算下达指标。

（三）自评质量

  2023年西昌市殡仪馆整体支出绩效评价表  

（一）部门预算项目绩效管理

包括部门绩效目标制定、目标实现（按人员类、运转类、特定目标类项目分类阐述）、支出控制、及时处置、执行进度、预算完成情况、资金结余率（低效无效率）和违规记录等情况。

（二）结果应用情况

包括内部应用、自评公开、问题整改和应用结果反馈等情况。

（三）自评质量

    包括评价部门整体支出自评准确情况。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。我馆2023年共设置17个项目绩效目标，相关目标和指标均已完成，无扣分项目。

（二）存在问题。

    预算绩效管理业务工作水平有待提高。预算编制与实际支出项目存在差异，预算编制有待更严格的执行。

（三）改进建议。

按照预算规定的项目和用途严格财务审计，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务预算，在预算金额内严控费用支出。

                 部门预算项目支出绩效自评表

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

附件：2023年西昌市殡仪馆决算公开报表.xlsx