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公开时间：2024年11月29日

第一部分 部门概况...................................................4

一、部门职责.....................................................4

二、机构设置.....................................................4

第二部分 2023年度部门决算情况说明...................................4

一、收入支出决算总体情况说明.....................................4

二、收入决算情况说明.............................................5

三、支出决算情况说明.............................................6

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明.............................7

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.........................8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.....................11

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明.........................12

八、政府性基金预算支出决算情况说明...............................14

九、国有资本经营预算支出决算情况说明.............................14

   十、其他重要事项的情况说明...................................14

第三部分 名词解释...................................................17

第四部分 附件.......................................................20

第五部分 附表.......................................................52

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

十四、2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金项目绩效自评表

第一部分 部门概况

一、部门职责

宣传贯彻执行党和国家农村经济工作和社会发展的政策方针，强化为农服务功能；受政府委托，管理农村合作经济；协调同政府有关部门、社会组织的关系；组织全市供销社系统参与和推进农业产业化经营；指导农村社会化服务体系建设，推进建立现代营销方式；加强市供销合作社机关和直属企业党的建设、群团工作、精神文明建设的领导；承办市委、市政府交办的其它事项。

二、机构设置

西昌市供销合作社联合社是参照公务员法管理的事业单位，为一级预算单位，内设政办室、财计股、综合股3个职能股室，事业编制12人，2023年末实有在职职工12人。

西昌市供销合作社联合社无下属二级预算单位。

第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为483.85万元。与2022年度相比，收、支总计各增加87.31万元，增长22%。主要变动原因是基本收入支出较上年增加41.11万余元，其中：人员收支预算增加38.15万元，日常公用经费收支预算增加2.96万元；项目资金额度较上年增加46.2万元。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2023年度本年收入合计483.85万元，其中：一般公共预算财政拨款收入483.85万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2023年度本年支出合计483.85万元，其中：基本支出313.8万元，占64.9%；项目支出170.05万元，占35.1%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为483.85万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加87.31万元，增长22%。主要变动原因是基本收入支出较上年增加41.11万元余，其中：人员收支预算增加38.15万元，日常公用经费收支预算增加2.96万元；项目资金额度较上年增加46.2万元。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出483.85万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加87.31万元，增长22%。主要变动原因是基本收入支出较上年增加41.11万余元，其中：人员收支预算增加38.15万元，日常公用经费收支预算增加2.96万元；项目资金额度较上年增加46.2万元。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出483.85万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出0万元，占0%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出113.87万元，占23.5%；卫生健康支出18.61万元，占3.9%；住房保障支出16.66万元，占3.4%；农林水支出3万元，占0.6%；商业服务业等支出331.72万元，占68.6%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为483.85，完成预算100%。其中：

1.社会保障和就业（类）支出决算为113.87万元，完成预算100%，决算数等于预算数，其中：

(1)行政事业单位养老支出（款）支出决算为54万元，完成预算100%。包括行政单位离退休（项）34.03万元，完成预算100%；机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）19.96万元，完成预算100%。

(2)抚恤（款）支出决算为48.82万元，完成预算100%，其中：死亡抚恤（项）:支出决算数为38.89万元，完成预算100%；伤残抚恤（项）支出决算数为9.93万元，完成预算100%。

(3)其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）支出决算数为11.05万元，完成预算100%。

2.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为18.61万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）支出决算为3万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）支出决算为331.71万元，完成预算100%，决算数等于预算数，包括：

行政运行（项）:支出决算为175.72万元，完成预算100%；

其他商业流通事务支出（项）支出决算为156万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为16.66万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出313.8万元，其中：

人员经费283.49万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、退休费、抚恤金、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费30.32万元，主要包括：办公费、水费、电费、培训费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.07万元，完成预算100%，较上年度减少0.19万元，下降73.1%，主要原因是本年度公务接待次数减少。决算数等于预算数。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.07万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2022年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是本年度无因公出国（境）人员。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是本单位无公务用车，没有发生公务用车购置及运行维护费支出。。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2023年12月31日，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。主要用于…（具体工作）等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.07万元，完成预算17.5%。公务接待费支出决算比2022年度减少0.19万元，下降73.1%。主要原因是本年度公务接待次数减少。其中：

国内公务接待支出0.07万元，主要用于开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待1批次，7人次（不包括陪同人员），共计支出0.07万元，具体内容包括：公务接待用餐0.07万元。

外事接待支出0万元，主要用于接待…（具体项目）。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，西昌市供销合作社联合社机关运行经费支出30.32万元，比2022年度增加2.97万元，增长10.9%。主要原因是办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费……等各项支出增减变化累计增加。

（二）政府采购支出情况

2023年度，西昌市供销合作社联合社政府采购支出总额29.8万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出29.8万元。主要用于购买农村产权交易信息发布、组织交易、交易（合同）鉴证、资金结算、抵押登记等综合服务以及人员培训、对外宣传、运行办公等服务。授予中小企业合同金额29.8万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额29.8万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，西昌市供销合作社联合社共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于……。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对“基层供销社网点建设工作专项资金项目”项目（项目名称）等7个项目开展了预算事前绩效评估，对7个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控。

组织对2023年度一般公共预算全面开展绩效自评，形成《西昌市供销合作社2023年部门整体支出绩效评价报告》、《西昌市供销合作社基层供销社网点建设工作专项资金项目支出绩效自评报告》、《西昌市供销合作社农民专业合作社发展指导专项项目支出绩效自评报告》等5个专项预算项目绩效自评报告，其中，《西昌市供销合作社2023年部门整体支出绩效评价报告》部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为98分，绩效自评综述：我单位按照国家的法律法规加强预算管理，取得了较好的预算执行效果，2023年部门支出年初预算342.97万元，因项目追加预算48万元，基础绩效奖、年终考核奖、退休人员生活补助及人员增加等追加预算92.88万元，从而造成调整预算支出483.85万元，决算支出483.85万元，整体支出合理合规，达到了调整预算后的预期绩效目标。

绩效自评报告详见附件。部门整体绩效、专项预算项目绩效评价报告详见附件。

本部门在2023年度共实施财政衔接推进乡村振兴补助资金项目0个（包括：0项目名称），共安排衔接资金0万元，支付0万元。按照《财政部办公厅 国务院扶贫办综合司 发展改革委办公厅 国家民委办公厅 农业农村部办公厅 林草局办公室关于印发<;财政专项扶贫资金绩效管理操作指南（试行）>;的通知》（财办农[2019]68号）要求，本部门对0个衔接资金项目编制了绩效目标并开展了绩效自评工作，形成0项目（项目名称）绩效自评报告，其中，0项目（项目名称）绩效自评得分为0分，绩效自评综述：......。绩效自评报告及自评表详见附件。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除财政拨款收入、事业收入、经营收入以外的各项收入。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

5.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的单位离退休（项）：指离休人员的经费支出

7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的单位离退休（项）：指退休人员的经费支出

8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指由单位缴纳的养老保险费支出。

9.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：指退休人员死亡后的抚恤金及遗属生活补助。

10.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:指由单位缴纳的医疗保险费支出。

11.商业服务业（类）商业流通事务（款）行政运行（项）：指参照公务员管理的供销社行政事业支出中的基本支出。

12.商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务支出（项）：指参照公务员管理的供销社用于其它商业流通方面的支出，主要是专项工作经费。

13.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指由单位为在职职工缴纳的住房公积金。

14.农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）：指行政单位（包括参公事业单位）除化解债务支出以外其他用于农林水方面的支出。

15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

部门预算绩效评价报告

（西昌市供销合作社联合社）

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。西昌市供销合作社联合社属参照公务员法管理事业单位，内设3个机构：办公室、综合股、计财股，无下属单位。

（二）机构职能。西昌市供销合作社联合社宣传贯彻执行党和国家农村经济工作和社会发展的政策方针，强化为农服务功能；受政府委托，管理农村合作经济；协调同政府有关部门、社会组织的关系；组织全市供销社系统参与和推进农业产业化经营；指导农村社会化服务体系建设，推进建立现代营销方式；加强市供销合作社机关和直属企业党的建设、群团工作、精神文明建设的领导；承办市委、市政府和上级业务主管部门交办的工作。

（三）人员概况。截至2023年末，西昌市供销合作社联合社核定事业编制12人，2023年底，实有事业编制12人，退休人员21人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。西昌市供销合作社联合社2023年年初预算收入342.97万元、决算报表收入483.85万元，增加预算收入140.88万元，主要原因是项目追加预算48万元，基础绩效奖、年终考核奖、退休人员生活补助及人员增加等追加预算92.88万元，从而造成调整后预算收入为483.85万元，决算收入483.85万元，

（二）支出情况。西昌市供销合作社联合社2023年年初预算支出342.97、决算报表支出483.85万元，增加预算支出140.88万元，主要原因是项目追加预算48万元，基础绩效奖、年终考核奖、退休人员生活补助及人员增加等追加预算92.88万元，从而造成调整后预算支出为483.85万元，决算支出483.85万元，

（三）结余分配和结转结余情况。西昌市供销合作社联合社2023年决算报表无结转结余情况。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。根据部门预算绩效评价指标体系“总体绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括履职效能、预算管理、财务管理、资产管理、采购管理等情况。

1.履职效能。加强社有资产管理，促进社有资产保值增值；对基层社建设项目给予适当补助；推进基层社改造，提升为农服务实力。改造基层社1个，新建基层示范社2个和为农服务中心1个，基层社固定资产利用率≥75%，下属企业利润增长率≥5%。自评得分20分。

2.预算管理。按照财政预算管理的相关规定，我单位在年初预算时经过“二上二下”的申报程序，经审核批准后，市财政向我单位下达预算资金，我单位按照资金开支范围、标准及时准确支付各种款项，同时确保支付进度和支付依据合规合法，严格控制预算成本，杜绝铺张浪费，坚决不超预算支付。自评得分20分。

3.财务管理。本单位内设财计股，建立了资金预算、收支业务等系列财务管理制度，会计、出纳岗位分离，严格资金先预算后使用、专款专用的原则，在收支业务发生后及时进行会计核算并进行账务处理，做到账实相符。自评得分20分。

4.资产管理。年末单位资产总额为66.83万元，与2022年81.03万元相比减少14.2万元，下降17.52%，减少原因是固定资产折旧4.64万元，货币资金减少9.56万元（主要是退还项目质量保证金）。今年与上年的固定资产原值没有变化，我单位账面上有2处资产，一处是位于涌泉街14号一宗土地及其上面的房屋，此处资产于2019年市政府规划被拆除，我单位将在2024年向市政府办申报该处资产核销。另一处是位于西昌市长安中路27号（即281处）1处房产，1983年修建，2-3楼属于我单位，3楼作为下属企业困难职工居住，2楼闲置是因为年久破旧，改造将需要一大笔资金，市供销社没有房屋改造的预算，无法盘活。自评得分18分。

5.采购管理。我单位一直遵行公开、公平、公正、诚实信用的原则，严格执行国家有关法律法规和政策，同时支持中小企业发展，提高中小企业在政府采购中的份额。2023年我单位无采购项目。自评得分20分。

（二）部门预算项目绩效分析。

常年项目绩效分析。该类项目总数4个，涉及预算总金额92.25万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数3个，涉及预算总金额77.8万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1.项目决策。常年项目是根据单位职能职责，相应文件支撑，预算前通过三重一大会议讨论实现的目标任务和相应资金额度，最后申报预算金额；阶段（一次性）项目根据上级单位工作安排，通过调研分析和三重一大会议讨论后形成实施方案，后上报西昌市人代会讨论通过，最后申报预算金额。同时在预算一体化系统中录入预算目标和做好项目入库工作。

本部门特定目标类项目包括“基层供销社网点建设工作专项资金项目”、“办公室租赁及物业管理专项”等7个项目， 年初预算收入89.8万元，全年预算收入123.85万元，全年预算支出123.85万元。运转类收支各项目年初均制定了绩效目标，收支调整及时准确，执行进度均衡，按时足额进行支付，预算完成100%，无违规记录，年末无资金结余结转。

2.项目执行。本年年初预算数为342.97万元，全年预算数483.85万元。主要是新增2个项目财政拨款预算追加48万元,新增2名退休人员死亡追加38.89万元，退休人员生活补助追加29.9万元，在职人员年终考核奖追加12.1万元，以及人员变动相应工资福利、公用经费增加，伤残人员、遗属补助标准调整等追加，致使全年预算数大于年初预算数140.88万元。2023年度本单位调整预算支出为483.85万元，决算支出483.85万元，预算完成率100%，年末结转和结余0万元，所有项目执行完毕。

3.目标实现。按照预算绩效管理要求，本部门对2023年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标7个；按照预算编制的原则，“三公”经费逐年递减，2023年度“三公”经费财政拨款支出决算数为0.07万元，比上年减少0.19万元，下降73.08%；专项经费预算严格执行专项经费开支渠道，做到分项目预算，提前细化。本单位绩效目标基本完成，实现了预期效果。

（三）重点领域绩效分析。

2023年度本单位无涉及国有资本、行政事业性国有资产、债券资金、政府采购和政府购买服务等重点领域的项目。

（四）绩效结果应用情况。

2023年本部门整体支出483.85万元，每月按照市人社局核定工资表足额发放，并按照规定全额缴纳社会化保障缴费、住房公积金、购买办公设备（用品）、会议培训、资料打印和必要差旅费等。充分利用乡村振兴项目专项、农民专业合作社专项以及其他专项经费积极开展各项业务工作，2023年顺利完成全年工作计划和任务，并按规定时间对2022年的年终决算、绩效评价自评在网站对外进行了公开。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。我单位按照国家的法律法规加强预算管理，取得了较好的预算执行效果，2023年部门支出年初预算342.97万元，因项目追加预算48万元，基础绩效奖、年终考核奖、退休人员生活补助及人员增加等追加预算92.88万元，从而造成调整预算支出483.85万元，决算支出483.85万元，整体支出合理合规，达到了调整预算后的预期绩效目标。

按照《2023年度西昌市部门整体支出绩效评价指标体系（专项预算小于1亿的部门）》评分标准，我单位自评得分98分。

（二）存在问题。

预算编制科学性相对较差，虽然细化到各个项目并提供了编制依据，但是缺少预见性。

（三）改进建议。

1、加强队伍建设，抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培养部门的绩效管理队伍，建立绩效评价的长期机制；

2、做好、做细预算基础工作，提高预算的准确性。

附表：部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）

部门预算项目支出绩效自评表（市供销社）.xlsx

附件2

专项预算项目绩效评价报告

（2022年第一批省级供销综合改革及发展专项资金）

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。按照《四川省供销社联合社关于做好2022年省级供销综合改革及发展专项资金使用管理的通知》（川供财〔2022〕68号）要求，以及《凉山州供销合作社联合社关于下达2022年省级供销综合改革及发展专项资金项目分配的通知》（凉供【2022】44号）和《凉山州供销合作社联合社关于同意变更项目实施主体的批复》（凉供【2023】13号）文件精神，西昌市供销合作社联合社要开展基层社示范社和区域性为农服务中心（品牌建设）两个项目的建设工作。

（二）实施目的及支持方向。根据川供财〔2022〕68号文件要求，在项目实施前，凉山州供销社与西昌市供销社到礼州镇的江管村、同心村、白沙村进行了调研，并针对3个村制定了实施方案上报凉山州供销社，在3个村的基层社建设项目推进中，同心村和白沙村因村委班子人员在服务内容、方式等方面的不一致，为保证资金的安全和基层社建成为农服务效果，经请示州供销社同意后，及时将同心村和白沙村调整为安宁镇三百村、太和镇太安村，保证了基层建设的进度和效果。通过州供销社进行项目资金分配，我单位获得2022年第一批省级供销综合改革及发展专项资金45万元。

（三）预算安排及分配管理。2022年第一批省级供销综合改革及发展专项资金45万元，其中30万元用于江管村、三百村、太安村3个基层社示范社建设（每个基层示范社10万元），15万元用于1个区域性为农服务中心（品牌建设）。

（四）项目绩效目标设置。在礼州镇江管村、安宁镇三百村、太和镇太安村，通过“三社融合”模式新建3个村级基层社并打造成基层示范社。依托壹仟伍佰米科技服务有限公司和西昌市供销投资公司进行西昌香米和蜂蜜品牌建设，壮大村级经济和助力乡村振兴。基层社示范社3个，品牌建设2个，基层社营业总收入增长率≥15%。

二、评价实施

（一）评价目的。1.确保项目目标的实现；2.提高效率和质量；3.降低风险和成本；4.确保项目按照预定的时间表和预算进行；5.学习和改进。

（二）预设问题及评价重点。

（1）基层示范社资金30万元：主要用于支付门店租金、新建（租用）库房、购置货架、采购办公电脑及软件、农资前期铺货、制作店招店牌章程等。

（2）区域性为农服务中心（品牌建设）资金15万元：主要用于“西昌香米”区域公用品牌、“安宁河谷1500米”、“邛都彝寨”品牌的设计、包装盒（袋）制作、举办发布会、外出对接销售合作事宜、宣传品试吃品等方面的支出。

（3）以上两方面项目在财政资金未拨付前，由各项目实施主体在自筹资金中开支。

（三）评价选点。对江管村、三百村基层社建设和品牌建设方面进行了抽查，基层社购置电脑等办公设备，均办理营业执照并揭牌运营，建立了农资购销台账。对“西昌香米”区域公用品牌、“安宁河谷1500米”、“邛都彝寨”品牌进行设计和包装盒（袋）制作。

（四）评价方法。单位成立自评小组通过实地勘察和查阅开展工作的资料进行自评工作。

（五）评价组织。

1、基层社示范社建设项目：为保障项目顺利推进，供销社与项目实施村共同成立了项目建设领导小组，由项目实施村具体负责建设工作和后续完善提升工作；市供销合作社联合社定期或不定期对基层社的建设推进情况进行督查，保证项目安全及时推进。

2、区域性为农服务中心（品牌建设）：为保障项目顺利推进，西昌市供销投资公司由公司负责人亲自带队，带领公司相关人员负责品牌建设工作；西昌市供销合作社联合社对品牌建设进行监督，定期不定期督查推进情况，确保项目按时规范有序推进。

三、绩效分析

根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。在江管村、三百村、太安村3个村成立基层公司和区域性为农服务中心（品牌建设）项目申报内容与具体实施内容基本相符，项目资金投入符合项目建设内容及标准，申报目标也合理可行。

2.项目管理。本单位内设财计股，建立了资金预算、收支业务等系列财务管理制度，会计、出纳岗位分离，严格资金先预算后使用、专款专用的原则，在收支业务发生后及时进行会计核算并进行账务处理，做到账实相符。2022年第一批省级供销综合改革及发展专项资金45分配给江管村、三百村、太安村3个村成立基层公司30万元和区域性为农服务中心（品牌建设）15万元。分别在1-6月、1-9月、1-11月对项目进行绩效监控。

3.项目实施。项目申报资金45万元，实际到位资金45万元，市财政局下达了项目资金，资金到位及时，到位率100%。项目资金全部支付，主要用于门店租金、新建（租用）库房、购置货架、采购办公电脑及软件、农资前期铺货、制作店招店牌章程、品牌的设计、包装盒（袋）制作、举办发布会、外出对接销售合作事宜等的支付。

4.项目结果。3个基层社均已按照实施方案完成了建设，共建设（租用）约600平方米农资店面、仓储库房和农技培训中心、已完成公司章程上墙、规范制作悬挂店招店牌、购置电脑、货架、农资铺货，都登记营业执照并揭牌运营。完成品牌的工商注册、LOGO设计、外包装制作；举行了“西昌香米”区域公用品牌和“安宁河谷1500米”子品牌发布会；在建昌古城专设门店对“安宁河谷1500米”大米和“邛都彝寨”蜂蜜进行了为期2个月的品牌推广和产品销售；已入驻西昌达达和中集两家超市的各门店进行销售；到成都对接省供销社及其省属企业、攀枝花老邻居等地对接了大米和蜂蜜的销售事宜。

（二）专用指标绩效分析。

1.产业发展。有利于农村集体经济发展，为当地村民提供方便快捷专业全面的生产物资及农业技术培训服务，大大降低了农户的生产成本。香米和蜂蜜品牌推广可提高农民增收。

2.民生保障。随着集体经济壮大，带动这处区域农民收入，也可提供更多工作岗位，一定程度上提高了供销社为农服务的能力，获得了村集体及乡镇政府和市政府的好评，同时群众满意度高。

3.基础设施。2022年第一批省级供销综合改革及发展专项资金项目不涉及在建工程，基层社建设是与村组合作，使用的房屋是村委会房屋。

4.行政运转。2022年第一批省级供销综合改革及发展专项资金项目用途合规、程序合规和标准合规。

（五）个性指标绩效分析。2022年第一批省级供销综合改革及发展专项资金项目无个性指标。

四、评价结论

2022年第一批省级供销综合改革及发展专项资金项目取得了较好的预算执行效果，提高为农服务的能力和农民收入，达到了预期效果。

五、存在主要问题

1、基层社示范社建设项目：3个基层社目前为农服务的重点主要集中在农资和农技服务上，为农服务的方式相对单薄；其他服务业态的建设和开展因用地、资产权属等各种原因推进缓慢或无法推进；为了降低农户的生产成本，基层社建成后是的管理和销售人员是无偿服务，无偿服务可以坚持一时但不可长久。

2、区域性为农服务中心（品牌建设）项目：一是由于大米品牌和蜂蜜品牌都是处于品牌初建阶段，在市场和社会上的知晓率低，尚未形成品牌效应，难以打开销售渠道，销售成了目前最大的问题；二是受成本影响，售价在市场上同类产品中偏高，大众心理接受度低；三是公司缺乏专业的营销团队和成熟的营销理念，不能有效打通或新建销售渠道；四是为保证农户利益，公司以高出市场价收购稻谷，导致采购成本过高，产品的市场接受程度受影响。

^{六、改进建议}

1、基层社示范社建设项目：3个基层社要据实拓展除农资、农技服务以外的其他为农服务业态，不断丰富为农服务手段，让基层社在农民生产生活中更好发挥联农带农作用。

2、区域性为农服务中心（品牌建设）项目：规范品牌管理及严格公司的市场化运营；主动找市场找商机，寻求更多的合作商超，提高产品的上架率；通过各种渠道和方式，持续加大品牌的宣传推广，来断扩大品牌在本地和外地消费者中的知晓率和认可度。

附件2

专项预算项目绩效评价报告

（办公室租赁及物业管理费）

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。2016年政府对我社涌泉街原办公地点进行拆迁，2018年5月要求我单位移交已征收的房屋，经市政府同意，我单位租用了“西昌市中所安置新村经营管理有限责任公司”大石坂路19号2楼488.42㎡（建筑面积，包括公摊面积）房屋作为办公地址，合同及房租每年一签一缴。

（二）实施目的及支持方向。2023年，我单位与“西昌市中所安置新村经营管理有限责任公司”签订的租赁面积为488.42㎡（建筑面积），为保障本单位办公用房的正常使用，本单位在年初预算时申请了“办公室租赁费”专项资金21.93万元，用于支付租赁服务的租赁费和物业管理费。

（三）预算安排及分配管理。办公室租赁及物业管理费21.93万元，租赁费20.52万元和物业管理费1.41万元。

（四）项目绩效目标设置。保证本单位2023年1月-12月办公用房、业务用房488.42㎡（建筑面积）的正常使用。

二、评价实施

（一）评价目的。1.确保项目目标的实现；2.提高效率和质量；3.确保项目按照预定的时间表和预算进行。

（二）预设问题及评价重点。机关是否运行正常，是否促进了工作效率的提高。

（三）评价选点。机关办公场所整洁卫生，大厅有保安驻守。

（四）评价方法。采用实地勘察法检查办公地点是否正常运行。

（五）评价组织。机关办公室人员负责检查单位是否正常运转，及时与出租房沟通相关问题。

三、绩效分析

根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。根据工作地点和工作场所需要选择有资质公司签订租赁合同。

2.项目管理。按季度检察机关运行情况，无问题再支付租赁费和物业管理费。

3.项目实施。按照合同约定，房屋出租单位开具正式发票后，由单位负责人审签后支付资金。

4.项目结果。2023年机关正常运行，没发生安全事故。

（二）专用指标绩效分析。根据专项预算项目资金支持对象选择所属指标进行绩效分析。支持对象包括产业发展、民生保障、基础设施、行政运转等方面。

1.产业发展。项目申报内容与具体实施内容基本相符、申报目标合理可行，租赁费和物业管理费符合市场价格。

2.民生保障。保证机关工作人员正常工作，机关正常运行，没发生安全事故。

3.基础设施。租赁资产符合机关正常运行，出租房也做了房屋抗震和安全等级鉴定。

4.行政运转。办公室租赁及物业管理费项目用途合规、程序合法和标准合规。

（三）个性指标绩效分析。办公室租赁及物业管理费项目无个性指标。

四、评价结论

办公室租赁及物业管理费项目保证了本单位2023年1月-12月办公用房、业务用房488.42㎡（建筑面积）的正常使用，使机关运行正常，促进了工作效率的提高。达到了预期效果。

五、存在主要问题

无

^{六、改进建议}

无

附件2

专项预算项目绩效评价报告

（基层供销社网点建设工作专项资金）

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。为了做好市供销社的职能职责工作，发展基层社，壮大集体经济，根据西委发【2018】24号文件《关于深化供销合作社综合改革的实施意见》的工作要求开展工作，需要市政府给予一定经费支持。

（二）实施目的及支持方向。为加强供销社下属企业社有资产管理，促进社有资产保值增值；对基层社建设项目给予适当补助，推进基层社改造，提升为农服务实力；开展基层社“双线运行”改革，供销社社员代表大会、理事会和监事会，本单位在年初预算时申请了“基层供销社网点建设工作专项资金”29.27万元。

（三）预算安排及分配管理。按照财政预算管理的相关规定，我单位在年初预算时经过“二上二下”的申报程序，经审核批准后，市财政向我单位下达了“基层供销社网点建设工作专项资金”29.27万元，其中办公费支出26.54万元，差旅费支出19.01万元，其他支出0.83万元。

（四）项目绩效目标设置。加强社有资产管理，促进社有资产保值增值；对基层社建设项目给予适当补助；推进基层社改造，提升为农服务实力。改造基层社1个，新建基层示范社2个和为农服务中心1个，基层社固定资产利用率≥75%，下属企业利润增长率≥5%。

二、评价实施

（一）评价目的。1.确保项目目标的实现；2.提高效率和质量；3.降低风险和成本；4.确保项目按照预定的时间表和预算进行；5.学习和改进。

（二）预设问题及评价重点。是否推进基层社改造，提升为农服务实力，改造基层社1个，新建基层示范社2个和为农服务中心1个。

(三)评价选点。对新建基层进行抽查，查看了高草回族乡羊角坝村基层社，已完成建设，对外经营。

（四）评价方法。本单位通过实地勘察建设情况和查看相关资料去评价。

（五）评价组织。供销社与基层公司人员共同成立了项目建设领导小组，由项目实施村具体负责建设工作和后续完善提升工作，领导小组成员负责监督工作。

三、绩效分析

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。符合西委发【2018】24号文件《关于深化供销合作社综合改革的实施意见》和上级单位任务下达的相关工作，通过实地调研考察，集体研究决定资金投入。

2.项目管理。本单位内设财计股，建立了资金预算、收支业务等系列财务管理制度，会计、出纳岗位分离，严格资金先预算后使用、专款专用的原则，在收支业务发生后及时进行会计核算并进行账务处理，做到账实相符。

3.项目实施。涉及项目资金支出，按照经办人员申请、会计审查、单位财务负责人审签的程序，并附好相关原始资料后再进行支付，对涉及对基层社的补助资金支出，还需按照内控制度要求进行集体研究，本年度该项目无涉及招投标、政府采购、项目公示等支出。

4.项目结果。2023年，基层社固定资产利用率达到87.69%，下属企业利润增长率因当年财务审计后整改，调整以前年度往来账到损益中，使销售上升了48.94%，改造基层社1个，新建基层示范社2个和为农服务中心1个，对6个基层网点建设进行补助，提升为农服务实力。

（二）专用指标绩效分析。

1.产业发展。有利于农村集体经济发展，为当地村民提供方便快捷专业全面的生产物资及农业技术培训服务，大大降低了农户的生产成本。

2.民生保障。随着集体经济壮大，带动这处区域农民收入，也可提供更多工作岗位，一定程度上提高了供销社为农服务的能力，获得了村集体及乡镇政府和市政府的好评，同时群众满意度高。

3.基础设施。基层供销社网点建设工作专项资金项目不涉及在建工程，基层社建设是与村组合作，使用的房屋是村委会房屋。

4.行政运转。基层供销社网点建设工作专项资金项目用途合规、程序合规和标准合规。

（三）个性指标绩效分析。基层供销社网点建设工作专项资金项目无个性指标。

四、评价结论

基层供销社网点建设工作专项资金项目取得了较好的预算执行效果，提高为农服务的能力和农民收入，达到了预期效果。

五、存在主要问题

1、基层社目前为农服务的重点主要集中在农资和农技服务上，为农服务的方式相对单薄；未形成品牌效应，难以打开销售渠道，销售成了目前最大的问题；基层社建成后是的管理和销售人员是无偿服务，无偿服务可以坚持一时但不可长久。

2、资产难改造。有的资产周边与其他单位资产和改制职工的资产相联，情况复杂，特别是改制职工为了自己利益很难达成一致意见，无法对破旧难的资产进行改造，无法达到资产收益的效果。有的资产处在当地乡镇的规划区，并还被乡政府划分为文物，但文物馆也没出据相关文件认可，这些资产都不可进行改造。

^{六、改进建议}

1、基层社要据实拓展除农资、农技服务以外的其他为农服务业态，不断丰富为农服务手段，让基层社在农民生产生活中更好发挥联农带农作用。主动找市场找商机，寻求更多的合作商超，提高产品的上架率；通过各种渠道和方式，持续加大品牌的宣传推广，来断扩大品牌在本地和外地消费者中的知晓率和认可度。

2、政府大力出台相关政策，市供销配合城市规划建设对资产进行改造。

附件2

专项预算项目绩效评价报告

（农村产权交易服务专项资金）

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。2021年按照市委、市政府的安排，经西昌市农村工作领导小组第三次会议研究决定，授权西昌市供销合作社负责组建西昌市农村产权交易服务中心有限公司。西昌市供销合作社经研究决定由下属企业（西昌市供销投资有限公司）全资投入成立西昌市农村产权交易服务中心有限公司，2021年7月14日在市场监督管理局登记注册，注册资金50万元，2021年9月23日在攀西农特产品智慧运营中心挂牌成立，办公地是租用西昌市农投攀西农特产品智慧运营中心和风馆，占地约400平米。该公司的定性为营利性，公司前期也是探索式发展，并且是推动农村改革。

（二）实施目的及支持方向。为推进农地“三权分置”改革措施的完善落地，围绕盘活农村“沉睡”资源资产，促进农业规模化经营和农民增收，推动农村产权规范、透明、公平、公开流转交易。

（三）预算安排及分配管理。农村产权交易服务专项资金29.8万元用于购买农村产权流转交易信息发布、组织交易、交易（合同）鉴证、资金结算、抵押登记等综合服务及人员培训、对外宣传、运行办公等服务。

（四）项目绩效目标设置。构建农村产权交易平台1个，建立农村产权交易中心实体平台和网络在线宣专、服务及交易平台；开展农村产权交易相关政策法规的普及宣传和业务培训；逐步将西昌市各种农村产权流转交易、农村集体经营性建设用地交易纳入平台规范交易。农村产权交易相关政策法规的普及宣传乡镇数12个，完成农村产权流转交易数≥5宗，开展农村产权交易培训数≥5次。

二、评价实施

（一）评价目的。1.确保项目目标的实现；2.提高效率和质量；3.降低风险和成本；4.确保项目按照预定的时间表和预算进行；5.学习和改进。

（二）预设问题及评价重点。完成农村产权流转交易数是否大于5宗，农村产权交易相关政策法规的普及宣传乡镇数是否大于12个。项目资金是否即时支出。

（三）评价选点。对农村产权流转交易数进行抽查，看否存在流转的土地，双方交易资金支出情况。

（四）评价方法。农村产权交易服务专项资金项目通过实地勘察和查阅开展工作的资料进行自评工作。

（五）评价组织。单位成立自评小组，小组成小由监事会成员和财计股成员组成，监事会成员为组长，通过实地勘察和查阅开展工作的相关资料。

三、绩效分析

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。西昌市农村工作领导小组第三次会议研究决定，授权西昌市供销合作社负责组建西昌市农村产权交易服务中心有限公司。通过集体讨论决定由下属企业（西昌市供销投资有限公司）全资投入成立西昌市农村产权交易服务中心有限公司。通过申请政府购买服务的政策支持的形式，项目资金29.8万元用于政府购买农村产权流转交易信息发布、组织交易、交易（合同）鉴证、资金结算、抵押登记等综合服务及人员培训、对外宣传、运行办公等服务。

2.项目管理。涉及项目资金支出，按照具体实施单位申请、会计审查、单位分管领导审签的程序，并附好相关原始资料后再进行支付，按照《西昌市农村工作领导小组第三次会议纪要》精神，本年度该项目无涉及招投标、政府采购、项目公示等支出。农村产权交易服务专项资金29.8万元分别在1-6月、1-9月、1-11月对项目进行绩效监控。

3.项目实施。本单位内设财计股，建立了资金预算、收支业务等系列财务管理制度，会计、出纳岗位分离，严格资金先预算后使用、专款专用的原则，在收支业务发生后及时进行会计核算并进行账务处理，做到账实相符。

4.项目结果。在西昌市农村产权交易服务中心在挂牌正式运营后，完成农村产权交易相关政策法规的普及宣传乡镇数18个及街道办事处7个,并在此基础上建立了农村产权流转产易服务站;完成了3宗交易，成交总额2207.93万元,面积1044.32亩,为村集体经济增收63.85万元，因国家土地严格管控，要有正式的国土部门出具的正式文件才能才能实行产权流转，并且各乡镇土地调规未通过，因此农村产权流转没完成年度目标5宗和农村集体经营性建设用地交易2宗。

（二）专用指标绩效分析。

1.产业发展。有利于农村集体经济发展，为当地村民资产交易提供方便和服务，盘活农村“沉睡”资源资产，助力乡村振兴。

2.民生保障。为农村资产交易提供服务，促进农业规模化经营和农民增收，获得了交易双方的好评，同时群众满意度高。

3.基础设施。农村产权交易服务专项资金项目资产都是交易双方的，项目本身没有基础设施建设。

4.行政运转。农村产权交易服务专项资金项目用途合规、程序合规和标准合规。

（三）个性指标绩效分析。基层供销社网点建设工作专项资金项目无个性指标。

四、评价结论

农村产权交易服务专项资金项目取得了较好的预算执行效果，促进农业规模化经营和农民增收，推动农村产权规范、透明、公平、公开流转交易，达到了预期效果。

五、存在主要问题

1、监管缺失交易不规范。目前我市农村土地流转存在交易不规范现象：一是大多数农户之间的土地流转时间早，只有口头约定，没有书面合同，即使有书面合同，其内容不完整，不具有法律效力。有的未经村社集体经济组织审查同意和未经乡（镇）审查备案；二是土地流转有的不按规范签订合同，合同条款、标的不明确，甚至与现行法规相冲突，如租用土地的时间超过了新一轮承包期规定的时间等。

2、农村土地的确权工作未全面到位。近几年来全市都在积极完成确权颁证工作，但事实上有些乡镇承包土地的确权工作尚未落实到位，很多农民没有拿到“证书”，产权不明晰、权属不明的产权进场交易，必然引发“标后”纠纷。

3、农村产权交易目前存在风险。农村产权的有序规范流转，基础和前提条件是农村的产权权属关系要明晰，如产权的权属不清晰发生交易后项目无法落地实施，会引起法律诉讼造成经济赔偿。

六、改进建议

1、建议加大农村产权确权颁证力度。农村产权交易才能提高效益，回避风险，实现农村土地有序流转。

2、在用地性质上，自然资源局和农业农村局尽快达成统一意见，完成审批手续。

3、规范交易流程。规范完善产权交易相关流程和程序，切实做好事前防范、事中防范以及事后防范工作。

附件2

专项预算项目绩效评价报告

（农民专业合作社发展指导工作专项资金）

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。为了做好市供销社的职能职责工作，发展农村经济体，壮大农村经济，根据西府发【2010】134号文件《关于进一步推进农民专业合作经济组织发展的意见》的工作要求开展工作，需要市政府给予一定经费支持。

（二）实施目的及支持方向。为更好的发挥供销社为农服务功能，规范我市农民专业合作社和家庭农场的组织和行为，引导农民专业合作社和家庭农场健康发展，促进更多的专业合作社新建成立，促进农业增产，农民增收，本单位在年初预算时申请了“农民专业合作社指导服务工作专项资金”。

（三）预算安排及分配管理。按照财政预算管理的相关规定，我单位在年初预算时经过“二上二下”的申报程序，经审核批准后，市财政向我单位下达了“农民专业合作社指导服务工作专项资金”30万元，项目资金申报、批复符合资金管理办法等相关规定。

（四）项目绩效目标设置。项目预期总体目标为：指导农民专业合作社健康运行，指导新建立农民专业合作社和家庭农场，为农民专业合作社代理记账，逐步规范农民专业合作社财务管理，对合作社项目、农博会参展给予适当补助。在2023年度新发展农民专业合作社及家庭农场数大于等于20家，促进合作社农产品销售额增长5%以上，开展管理培训≥50人次，提高供销社为农服务能力，让群众满意，政府满意。

二、评价实施

（一）评价目的。1.确保项目目标的实现；2.提高效率和质量；3.降低风险和成本；4.确保项目按照预定的时间表和预算进行；5.学习和改进。

（二）预设问题及评价重点。项目申报内容与具体实施内容是否相符，申报目标是否合理。开展管理培训 （人次）是否大于50人/次，指导新成立合作社（个）是否大于20个。

（三）评价选点。对管理培训进行了相关资料抽查，培训真实合规。

（四）评价方法。农民专业合作社发展指导工作专项资金项目都是通过相关档案资料检查来进行绩效评价。

（五）评价组织。单位组织评价小组对农民专业合作社发展指导工作专项资金使用的效果进行评价，分析是否达到年初目标。

三、绩效分析

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。农民专业合作社发展指导工作专项资金通过上级文件指导，集体决策，目标分析而开展的项目。符合相关法规和单位职能职责范围。

2.项目管理。本单位内设财计股，建立了资金预算、收支业务等系列财务管理制度，会计、出纳岗位分离，严格资金先预算后使用、专款专用的原则，在收支业务发生后及时进行会计核算并进行账务处理，做到账实相符。

3.项目实施。涉及项目资金支出，按照经办人员申请、会计审查、分管单位财务领导审签的程序，并附好相关原始资料后再进行支付，对涉及对合作社的补助资金支出，还需按照内控制度要求进行集体研究，本年度该项目无涉及招投标、政府采购、项目公示等支出。

4.项目结果。2023年，本单位指导发展新成立农民专业合作社和家庭农场22家，开展管理培训52人次，新增代理记账2家，对14家农民专业合作社发展进行补助，促进了合作社农副土特产品销售增长，较上年增长7.24%，一定程度上提高了供销社为农服务的能力，获得了合作社及乡镇政府和市政府的好评。

（二）专用指标绩效分析。根据专项预算项目资金支持对象选择所属指标进行绩效分析。支持对象包括产业发展、民生保障、基础设施、行政运转等方面。

1.产业发展。发展农村经济体，壮大农村经济，发挥供销社为农服务功能。

2.民生保障。为农村经济体交易提供服务，促进农民专业合作社规范化经营和使农民增收，获得了农村经济体和乡镇的好评，同时群众满意度高。

3.基础设施。农民专业合作社发展指导工作专项资金项目不涉及资产，都用于指导性服务方面。

4.行政运转。农民专业合作社发展指导工作专项资金项目用途合规、程序合规和标准合规。

（三）个性指标绩效分析。农民专业合作社发展指导工作

专项资金项目无个性指标。

四、评价结论

农民专业合作社发展指导工作专项资金项目取得了较好的预算执行效果，促进农村经济体规范经营和农民增收，推动农村经济体发展，达到了预期效果。

五、存在主要问题

（一）存在的问题。由于资金额度小，存在面面不俱到，取得的经济效益和社会效益效果不明显的问题。

（二）相关建议。农民专业合作社的规范发展是一个长期工作，建议适当增加资金额度，继续开展农民专业合作社的管理培训和对发展前景较好的项目进行扶持。

^{六、改进建议}

1、建立顾问机制，选派有经验的退居二线老同志驻村担任乡村振兴顾问，帮助合作社解决实际问题，提供专业指导。

2、鼓励不同区域的合作社之间开展合作，共享资源和信息，实现优势互补，共同发展。

附件3

2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金项目绩效自评结果

（无）

1.2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金XX（项目名称）绩效自评报告。

2......。

（注意：各部门根据该模板，按照项目（项目名称）逐一编写2023年度衔接资金绩效自评报告，衔接资金自评报告不设格式要求，据实编写，不涉及衔接资金使用的部门，也需按照该模板填写0或无，不得删减。）（以上绩效自评报告，除涉密敏感内容外，原则上都应予以公开。）

3.2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金XX（项目名称）绩效自评表。

4......。

（注意：各部门按照该模板据实上传自评表，按照项目（项目名称）逐一编写以上2023年度衔接资金绩效自评表，衔接资金自评表不设格式要求，据实编写，并在附表中予以公开）

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

十四、2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金项目绩效自评表