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公开时间：2023年9月28日

第一部分 部门概况 ...............................................4

一、部门职责..................................................... 4

二、机构设置..................................................... 4

第二部分 2022年度部门决算情况说明................................. 4

一、收入支出决算总体情况说明....................................... 4

二、收入决算情况说明 ................................................5

三、支出决算情况说明 .................................................6

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 ..................................6

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明................................ 7

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.......................... 11

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 ...............................11

八、政府性基金预算支出决算情况说明 .....................................13

九、国有资本经营预算支出决算情况说明 ...................................13

十、其他重要事项的情况说明 .........................................13

第三部分 名词解释 ......................................................15

第四部分 附件..........................................................18

第五部分 附表........................................................... 26

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分 部门概况

一、部门职责

宣传贯彻执行党和国家农村经济工作和社会发展的政策方针，强化为农服务功能；受政府委托，管理农村合作经济；协调同政府有关部门、社会组织的关系；组织全市供销社系统参与和推进农业产业化经营；指导农村社会化服务体系建设，推进建立现代营销方式；加强市供销合作社机关和直属企业党的建设、群团工作、精神文明建设的领导；承办市委、市政府交办的其它事项。

二、机构设置

西昌市供销合作社联合社是参照公务员法管理的事业单位，为一级预算单位，内设政办室、财计股、综合股3个职能股室，事业编制12人，2022年末实有在职职工11人。

西昌市供销合作社联合社无下属二级预算单位。

第二部分 2022年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计396.54万元。与2021年相比，收、支总计各减少94.61万元，下降19.26%。主要变动原因是基本收入、支出较上年减少34.95万元，项目收入、支出较上年减少59.66万元，导致本年度收、支下降。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2022年本年收入合计396.54万元，其中：一般公共预算财政拨款收入396.54万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（注：数据来源于财决01表）

三、 支出决算情况说明

2022年本年支出合计396.54万元，其中：基本支出272.69万元，占68.77%；项目支出123.85万元，占31.23%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（注：数据来源于财决04表。）

（图2：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年财政拨款收、支总计396.54万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计各减少87.72万元，下降18.11%。主要变动原因是财政拨款基本收入、支出较上年减少28.06万元，财政拨款项目收入、支出较上年减少59.66万元，导致本年度收、支下降。

（注：数据来源于财决01-1表）

（图3：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2022年一般公共预算财政拨款支出396.54万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出减少87.72万元，下降18.11%。主要变动原因是一般公共预算财政拨款基本支出较上年减少28.06万元，一般公共预算财政拨款项目支出较上年减少59.66万元，导致本年度一般公共预算财政拨款支出减少。

（图4：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2022年一般公共预算财政拨款支出396.54万元，主要用于以下方面:社会保障和就业支出80.64万元，占20.34%；卫生健康支出17.24万元，占4.35%；住房保障支出13.92万元，占3.51%；农林水支出23万元，占5.80%；商业服务业等支出支出261.74万元，占66.00%。

（注：数据来源于财决01-1表，仅罗列本部门涉及的全部功能分类科目，至类级。）

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2022年一般公共预算支出决算数为396.54万元，完成预算100%。其中：

1.社会保障和就业（类）支出决算为80.64万元，完成预算100%，决算数等于预算数，其中：

(1)行政事业单位养老支出（款）支出决算为38.33万元，完成预算100%。包括行政单位离退休（项）23.84万元，完成预算100%；机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）14.49万元，完成预算100%。 

（2）抚恤（款）支出决算为31.26万元，完成预算100%，其中：死亡抚恤（项）: 支出决算数为22.29万元，完成预算100%；伤残抚恤（项）支出决算数为8.97万元，完成预算100%。

（3）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）支出决算数为11.05万元，完成预算100%。

2.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）: 支出决算为17.24万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）生产发展（项）支出决算为23万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）支出决算为261.74万元，完成预算100%，决算数等于预算数，包括：

    行政运行（项）: 支出决算为171.94万元，完成预算100%；

其他商业流通事务支出（项）支出决算为89.8万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）： 支出决算为13.92万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

（注：数据来源于财决01-1表和财决08表，仅罗列本部门涉及的全部功能分类科目，至项级。上述“预算”口径为全年预算数。）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年一般公共预算财政拨款基本支出272.69万元，其中：

人员经费245.34万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工养老保险缴费、其他社会保障缴费、退休费、抚恤金、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费27.35万元，主要包括：办公费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

（注：数据来源于财决07表和财决08-1表，仅罗列本部门实际支出涉及的经济分类科目。）

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算为0.26万元，完成预算81.25%，较上年减少0.51万元，下降66.23%。决算数小于预算数的主要原因是本年度公务接待次数减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.26万元，占100%。具体情况如下：

（图6：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2021年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是本年度无因公出国（境）人员。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2021年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是本单位无公务用车，没有发生公务用车购置及运行维护费支出。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元0。截至2022年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。主要用于…（具体工作）等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.26万元，完成预算81.25%。公务接待费支出决算比2021年减少0.51万元，下降66.23%。主要原因是本年度公务接待次数减少。其中：

国内公务接待支出0.26万元，主要用于接待用餐。国内公务接待2批次，12人次（不包括陪同人员），共计支出0.26万元，具体内容包括：公务接待用餐0.26万元。

外事接待支出0万元，主要用于接待…（具体项目）。外事接待0批次，0人次（不含陪同人员），共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2022年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2022年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2022年，西昌市供销合作社联合社机关运行经费支出27.35万元，比2021年增加0.61万元，增长2.28%。主要原因是办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费……等各项支出增减变化累计增加。

（注：数据来源于财决附03表）

（二）政府采购支出情况

2022年，西昌市供销合作社联合社政府采购支出总额1.37万元，其中：政府采购货物支出1.37万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于按要求购买国产电脑、打印机，用于日常办公。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额1.37万元，占政府采购支出总额的100%。

（注：数据来源于财决附03表）

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，西昌市供销合作社联合社共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于……。单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2022年度预算编制阶段，组织对“基层供销社网点建设工作专项资金项目”等6个项目开展了预算事前绩效评估，对6个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控。

组织对2022年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成《西昌市供销合作社2022年部门整体支出绩效评价报告》、《西昌市供销合作社基层供销社网点建设工作专项资金项目支出绩效自评报告》、《西昌市供销合作社农民专业合作社发展指导专项项目支出绩效自评报告》等5个专项预算项目绩效自评报告，其中：

《西昌市供销合作社2022年部门整体支出绩效评价报告》部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为96分，绩效自评综述：我单位按照国家的法律法规加强预算管理，取得了较好的预算执行效果，2022年部门支出年初预算230万元，因项目追加预算34.05万元，基础绩效奖、年终考核奖、退休人员生活补助及人员增加等追加预算132.49万元，从而造成调整预算支出396.54万元，决算支出396.54万元，整体支出合理合规，达到了调整预算后的预期绩效目标。

部门整体绩效、专项预算项目绩效评报告详见附件。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除财政拨款收入、事业收入、经营收入以外的各项收入。 

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

4.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

5、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的单位离退休（项）：指离休人员的经费支出

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的单位离退休（项）：指退休人员的经费支出

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指由单位缴纳的养老保险费支出。

7.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：指退休人员死亡后的抚恤金及遗属生活补助。

8.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:指由单位缴纳的医疗保险费支出。

9.商业服务业（类）商业流通事务（款）行政运行（项）：指参照公务员管理的供销社行政事业支出中的基本支出。

10.商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务支出（项）：指参照公务员管理的供销社用于其它商业流通方面的支出，主要是专项工作经费。

11.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指由单位为在职职工缴纳的住房公积金。

19.农林水（类）农业农村（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括参公事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

20.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

21.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

21.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

22.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1：

2022年西昌市供销合作社联合社

部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。我单位属参照公务员法管理事业单位，内设3个机构：办公室、综合股、财计股。

（二）机构职能和人员概况。

宣传贯彻执行党和国家农村经济工作和社会发展的政策方针，强化为农服务功能；受政府委托，管理农村合作经济；协调同政府有关部门、社会组织的关系；组织全市供销社系统参与和推进农业产业化经营；指导农村社会化服务体系建设，推进建立现代营销方式；加强市供销合作社机关和直属企业党的建设、群团工作、精神文明建设的领导；承办市委、市政府和上级业务主管部门交办的工作。

西昌市供销合作社核定事业编制12人，2022年底，实有事业编制11人，退休人员23人。

（三）年度主要工作任务。

1、持续推进“三会”促“三社”深度融合。围绕建“三会”制度促“三社”融合的工作要求，着力提升联合社为农服务能力，提升农民专业合作社规范化发展水平，提升农村集体经济发展实力。

2、持续引领村集体经济发展再发力。注重以西昌厚重的历史文化底蕴和多彩的民族风情为主线，全面提升“邛都彝寨”“螺髻彝寨”两大品牌体系的知名度和美誉度，用品牌的力量讲好西昌故事。

3、新建1家大米精深加工企业，领办新型农业经营主体。围绕供销系统综合改革，以引领带动合作社科学规范发展，以供销社+合作社的模式，组建成立集产供销为一体的大米精深加工企业“西昌市壹仟伍佰米农业科技有限公司”，为全市的新型农业经营主体打造可复制和推广的样板。

4、打造“西昌香米”区域公共品牌，为西昌特色农产品代言。联合高校、科研人才、龙头企业等打造“西昌香米”区域公共品牌，提升西昌香米市场竞争力和品牌影响力，为安宁河谷区域“粮食安全”奠定坚实基础。

5、全面落实“两项改革”后半篇文章，狠抓基层社建设。以“供销社+村集体”引领村集体经济的发展，同时落实基层社的建设。

6、拓展农村产权交易中心新业态，全面推动西昌市农村产权交易中心规范高效运行。在农村产权流转交易类别上再挖掘，加大产权交易中心网站平台和业务工作的宣传推广，探索建立“一站式”“零跑路”服务体系，提升农村产权交易中心服务水平和工作效率，为全市乡村振兴架桥铺路。

7、培育农村新型经营主体，大力拓展社会化服务。依托供销社联合社，争取每年领办、创办农民专业合作社10个，持续搞好农民职业技术培训、农副产品产销对接等农村社会化服务工作。

8、加强社属企业监管，确保社有资产保值增值。加大对社属供销投资有限公司、惠农记账公司、农村产权流转交易服务中心有限公司的监督和管理，确保其依法依规高效运转的同时实现保值盈利。

（四）部门整体支出绩效目标。

持续推进“三会”促“三社”深度融合；切实做好“两项改革”后半篇文章工作；积极探索市场销售新模式新方法，促进西昌市壹仟伍佰米公司经营模式向现代企业转变；持续推动西昌市农村产权交易中心规范高效运行；加强对项目规范化管理，加强社属企业监管，严防社有资产流失；加强市社机关管理，保障机关正常运行；深化安全生产大检查和隐患排查整治，压实全面从严治党责任；完成市委市政府安排的其他工作任务。

二、部门资金收支情况

（一）部门总体收支情况。

1.部门总体收入情况

2022年总收入396.54万元，其中：本年收入396.54万元，无年初结转结余。与2021年相比，收入总计减少94.61万元，下降19.26%。

2.部门总体支出情况

      2022年总支出396.54万元，其中：基本支出272.69万元，与2021年相比，减少34.95万元，下降11.36%；项目支出123.85万元，与2021年相比，减少59.66万元，下降32.51%。

3. 部门总体结转结余情况

2022年末，部门总体无结转结余。

（二）部门财政拨款收支情况。

1.部门财政拨款收入情况

2022年财政拨款收入396.54万元，其中：本年收入396.54万元，无年初结转结余。与2021年相比，财政拨款收入减少87.72万元，下降18.11%。

2. 部门财政拨款支出情况

 2022年财政拨款支出396.54万元，其中：基本支出272.69万元，与2021年相比，减少28.05万元，下降9.33%；项目支出123.85万元，与2021年相比，减少59.66万元，下降32.51%。

3. 部门财政拨款结转结余情况

2022年末，部门财政拨款无结转结余。

三、部门整体绩效分析

（一）部门预算项目绩效分析。

1.人员类项目绩效分析

本部门人员类收支项目包括工资奖金、养保、医保、公积金、失业保险、遗属、工残人员抚恤补助等，年初预算收入115.93万元，全年预算收入245.34万元，全年预算支出245.34万元。人员收支各项目年初均制定了绩效目标，收支调整及时准确，执行进度均衡，按时足额进行支付，预算完成100%，无违规记录，年末无资金结余结转。

2.运转类项目绩效分析

本部门运转类收支项目包括日常公用经费、福利费、工会经费、退休人员活动费，年初预算收入24.27万元，全年预算收入27.35万元，全年预算支出27.35万元。运转类收支各项目年初均制定了绩效目标，收支调整及时准确，执行进度均衡，按时足额进行支付，预算完成100%，无违规记录，年末无资金结余结转。

3.特定目标类项目绩效分析

本部门特定目标类项目包括“基层供销社网点建设工作专项资金项目”、“办公室租赁及物业管理专项”等6个项目， 年初预算收入89.8万元，全年预算收入123.85万元，全年预算支出123.85万元。运转类收支各项目年初均制定了绩效目标，收支调整及时准确，执行进度均衡，按时足额进行支付，预算完成100%，无违规记录，年末无资金结余结转。

（二）部门整体履职绩效分析。

2022年，西昌市供销社严格执行国家的财经制度，做到年初预算，年底决算，有计划、有目的的加强财务管理。

本部门对2022年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标6个,其中：部门整体支出绩效目标1个，项目支出绩效目标5个。严格执行专项经费开支渠道，做到分项目预算，提前细化。

“三公经费”逐年递减，2022年度“三公”经费财政拨款支出年初预算0.26万元，较上年减少0.51万元，下降66.23%

预算调整有依有据，2022年度本单位年初预算支出230万元，调整预算支出为396.54万元，其中：基本支出年初预算支出140.2万元，调整预算支出为272.69万元；项目支出年初预算支出89.8万元，调整预算支出为123.85万元。

严格按照预算要求和绩效目标要求，各项支出安格按照相关规定和标准执行。

2022年度本单位调整预算支出为396.54万元，决算支出484.26万元，预算完成率100%，年末结转和结余0万元。

（三）结果应用情况。

2022年本部门整体支出396.54万元，每月按照市人社局核定工资表足额发放，并按照规定全额缴纳社会化保障缴费、住房公积金、购买办公设备（用品）、会议培训、考察、资料打印和必要差旅费等。充分利用乡村振兴项目专项、农民专业合作社专项以及其他专项经费积极开展各项业务工作，2022年顺利完成全年工作计划和任务，并按规定时间对2022年的绩效评价自评在网站对外进行了公开。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

我单位按照国家的法律法规加强预算管理，取得了较好的预算执行效果，2022年部门支出年初预算230万元，因项目增加2个，追加预算34.05万元，基础绩效奖、年终考核奖、退休人员生活补助及人员增加等追加预算132.49万元，从而造成调整预算支出396.54万元，决算支出396.54万元，整体支出合理合规，达到了调整预算后的预期绩效目标。

按照《2021年度西昌市部门整体支出绩效评价指标体系（专项预算小于1亿的部门）》评分标准，我单位自评得分96分。

（二）存在问题。

预算编制科学性相对较差，虽然细化到各个项目并提供了编制依据，但是缺少预见性。

（三）改进建议。

1、加强队伍建设，抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培养部门的绩效管理队伍，建立绩效评价的长期机制；

2、做好、做细预算基础工作，提高预算的准确性。

附件2：2022年项目支出绩效自评报告(供销社).docx

附件3：2022年项目支出绩效自评表(供销社).docx 

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

附件4：2022年度部门决算公开表（供销社）.xls