【决算】（汇总）2023年度四川省教育和体育局部门决算
2023年度四川省教育和体育局部门决算
目录
公开时间：2024年11月 29 日
第一部分单位概况
一、主要职责.............................................2
二、机构设置.............................................3
第二部分2023年度单位决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明.............................4
二、收入决算情况说明.....................................5
三、支出决算情况说明.....................................6
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明.....................7
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.................8
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明............11
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明................32
八、政府性基金预算支出决算情况说明......................35
九、国有资本经营预算支出决算情况说明....................37
十、其他重要事项的情况说明..............................39
第三部分名词解释........................................40
第四部分附件............................................43
第五部分附表............................................75
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
十四、2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金项目绩效自评表
西昌市教育和体育局是西昌市人民政府工作部门，贯彻落实党中央关于教育体育工作的方针政策和省委、州委、市委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强对教育体育工作的集中统一领导。主要职能职责包括:
1、贯彻执行党和国家关于教育、体育和语言文字工作的方针、政策和法律法规。负责拟订有关教育、体育和语言文字规范性文件并组织实施。
2、拟订全市教育体育体制改革配套政策及事业发展规划，负责教育体育的统筹规划及协调管理、指导学校的教育教学改革和中小学布局结构的调整，指导学校的思想政治、德育、体育、卫生与艺术教育、国防教育、安全、禁毒防艾和稳定工作，负责全市教育体育系统基本信息的统计、分析、发布工作，指导教育和体育信息化建设工作。
3、统筹和指导全市教育体育督导工作，负责组织对普通中小学、职业中学和幼儿园的督导检查和评估验收工作，开展基础教育发展水平和质量的监测考核工作。
4、负责义务教育的指导与协调，推进全市义务教育均衡发展和促进教育公平。负责普通高中教育、幼儿教育、特殊教育、双语教育工作。负责全市中小学生学籍管理工作。推进基础教育教学改革，全面实施素质教育。承担全市各类国家教育考试工作。负责控辍保学工作。
5、负责以就业为导向的职业教育的发展与改革，负责职业中学职业教育教材建设和职业指导工作，组织实施职业教育与成人教育工作。参与拟订职业学校毕业生就业政策，指导实施职业学校在校学生的就业创业指导工作。
6、统筹规划全市群众体育发展。负责推行全民健身计划，监督实施国家体育锻炼标准，推动全市国民体质监测和社会体育指导工作队伍制度建设，组织开展公共体育设施建设，负责对公共体育设施的监督管理。
7、拟订全市体育产业发展政策，规范体育服务管理，推进体育公共服务和体育体制改革。负责推动多元化体育服务体系建设，推动体育标准化建设。
8、统筹规划全市竞技体育发展。指导体育训练、体育竞赛和运动员队伍建设。组织和统筹参加州级以上综合运动会，承办市级综合性体育竞赛活动。负责组织协调运动员社会保障工作。
9、统筹规划全市青少年体育发展，指导和推进青少年体育工作。指导和管理学校体育工作。
10、拟订全市语言文字工作中长期规划和工作计划，指导普通话推广、规范汉字推行、少数民族语言文字传承保护和普通话师资培训工作。
11、主管全市教师、体育教练工作。负责实施教师、体育教练、科技人员继续教育和专业技术职务资格评审的有关工作，指导教师、体育教练资格制度的实施，负责教育和体育系统人才队伍建设。
12、负责本部门经费的统筹管理，参与拟订筹措本部门经费、拨款、基建投资的政策和措施，监督全市教育和体育经费的筹措和使用情况，组织、实施、监督教育和体育援助、贷款和合作项目的执行工作。
13、统筹规划、综合管理全市民办教育，规范民办教育办学秩序，促进民办教育事业健康发展。
14、规划、指导全市教育和体育推广工作。承担国家、省、州、市教育和体育重大科研项目和各类科技计划的实施工作。
15、指导教育和体育系统的对外交流与合作，开展与国外的教育和体育交流与合作，负责出国留学人员和教育体育系统来昌外籍教师、外籍专家及留学人员的有关管理工作。
16、按干部管理权限会同有关部门加强所属事业单位和学校领导班子建设。
17、推进本系统行政审批制度和“放管服”改革工作。负责涉及本部门的行政审批事项及公共服务事项的办理。
18、完成市委、市政府交办的其他任务。
19、职能转变，围绕贯彻实施科教兴国战略、人才强国战略、创新驱动发展战略，加强、优化、转变政府教育和体育管理及服务职能，完善教育和体育创新制度和组织体系，加强宏观管理和统筹协调，减少微观管理和具体审批事项，加强事中事后监管和诚信建设。从管理向创新服务转变，深入推进管理改革，减少教育和体育计划重复、分散、封闭、低效和资源配置“碎片化”的现象。重在加强规划布局和绩效评价。进一步改进教育和体育人才评价机制，建立健全以创新能力、质量、贡献、绩效为导向的教育和体育人才评价体系和激励政策，统筹全市教育体育人才队伍建设和引进国外智力工作。
西昌市教育和体育局下属二级单位92个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位91个。
纳入西昌市教体系统2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:
1. 西昌市教育和体育局
2. 西昌市教育考试中心
3. 西昌市教育后勤管理中心
4. 西昌市教师发展中心
5. 西昌市第一中学
6. 西昌市第二中学
7. 西昌市第一职业技术中学
8. 西昌航天学校
9. 西昌月城学校
10. 西昌阳光学校
11. 西昌市礼州中学
12. 西昌市第八小学
13. 西昌市第二小学
14. 西昌市第六中学
15. 西昌市第七小学
16. 西昌市第七中学
17. 西昌市第三小学
18. 西昌市第十二小学
19. 西昌市第四小学
20. 西昌市第四中学
21. 西昌市第五小学
22. 西昌市第五中学
23. 西昌市第一初级中学
24. 西昌市第一小学
25. 西昌市东风幼儿园
26. 西昌市红旗幼儿园
27. 西昌市红星幼儿园
28. 西昌市马道幼儿园
29. 西昌市特殊教育学校
30. 西昌市第六小学
31. 西昌市第三中学
32. 西昌市第十小学
33. 西昌市第十一小学
34. 西昌春城学校
35. 西昌市高枧乡中心小学
36. 西昌市马道镇中心小学
37. 西昌市四合九年一贯制学校
38. 西昌市太和初级中学
39. 西昌市太和镇九龙小学
40. 西昌市太和镇中心小学
41. 西昌市梧桐树小学
42. 西昌市小庙乡中心小学
43. 西昌宁远学校
44. 西昌市蓝天幼儿园
45. 西昌市川兴镇中心小学
46. 西昌市川兴中学
47. 西昌市大箐小学
48. 西昌市大兴小学
49. 西昌市海南小学
50. 西昌市民族中学
51. 西昌市安宁镇中心小学
52. 西昌市开元乡中心小学
53. 西昌市西宁中学
54. 西昌市西乡初级中学
55. 西昌市安宁镇西乡小学
56. 西昌市响水乡中心小学
57. 西昌市樟木箐初级中学
58. 西昌市樟木箐镇小学
59. 西昌市琅环乡中心小学
60. 西昌市礼州小学
61. 西昌市礼州幼儿园
62. 西昌市礼州镇中心小学
63. 西昌市琅环镇民胜小学
64. 西昌市兴胜初级中学
65. 西昌市礼州镇兴胜小学
66. 西昌市月华初级中学
67. 西昌市礼州镇月华小学
68. 西昌市阿七小学
69. 西昌市螺吉山学校
70. 西昌市大营小学
71. 西昌市黄联关镇中心小学
72. 西昌市黄水小学
73. 西昌大洋学校
74. 西昌市安哈镇洛古波小学
75. 西昌市南宁中学
76. 西昌市阿七镇荞地小学
77. 西昌市青杠林学校
78. 西昌市安哈镇西溪小学
79. 西昌市高草初级中学
80. 西昌市高草回族乡中心小学
81. 西昌香城学校
82. 西昌市佑君镇磨盘小学
83. 西昌市裕隆初级中学
84. 西昌市裕隆回族乡中心小学
85. 西昌星河学校
86. 西昌市巴汝小学
87. 西昌市巴汝镇白马小学
88. 西昌市马鞍乡中心小学
89. 西昌市巴汝镇银厂小学
90. 西昌市川兴镇东河小学
91. 西昌市大兴乡红星小学
92. 西昌市川兴镇普诗小学
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计均为233,205.70万元。与2022年度相比，收、支总计各减少6409.12万元，下降2.67%。主要变动原因是厉行节约，财政拨款收支减少。
（图1：收、支决算总计变动情况图）
二、收入决算情况说明
2023年度本年收入合计231533.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入225701.63万元，占97.48%；政府性基金预算财政拨款收入4430.1万元，占1.91%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入622.29万元，占0.27%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入778.99万元，占0.34%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、支出决算情况说明
2023年度本年支出合计231944.58万元，其中：基本支出134657.52万元，占58.06%；项目支出97287.06万元，占41.94%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计均为230131.73万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各减少4579.4万元，下降1.95%。主要变动原因是厉行节约，财政拨款收支减少。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出225701.63万元，占本年支出合计的97.31%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少1574.67万元，下降0.69%。主要变动原因是厉行节约，财政拨款收支减少。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出225701.63万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出63.56万元，占0.028%；教育支出185286.71万元，占82.09%；科学技术支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出1728.66万元，占0.76%；社会保障和就业支出17776.42万元，占7.87%；卫生健康支出9207.67万元，占4.07%；住房保障支出11527.91万元，占5.10%；国防支出2.96万元，占0.001%；节能环保支出16万元，占0.007%；城乡社区支出51.48万元，占1.85%；农林水支出30.78万元，占0.01%；其他支出9.48万元，占0.004%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度一般公共预算支出决算数为230131.73，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务
（1）民族工作专项2012304：支出决算为5万元，完成预算100%。
（2）其他宣传事务支出2013399:支出决算为3万元，完成预算100%。
（3）
其他一般公共服务支出2019999:支出决算为55.56万元，完成预算100%。
2.教育支出
(1)教育管理事务
A.行政运行2050101:支出决算为624.47万元，完成预算100.00%。
B.一般行政管理事务2050102:支出决算为604.33万元，完成预算100.00%。
C.其他教育管理事务支出2050199:支出决算为88.77万元，完成预算100.00%。
(2)普通教育
A.学前教育2050201:支出决算为11737.74万元，完成预算100.00%。
B.小学教育2050202:支出决算为76684.12万元完成预算100.00%。
C.初中教育2050203:支出决算为41768.3万元,完成预算100.00%。
D.高中教育2050204:支出决算为18823.41万元，完成预算100.00%。
E.高等教育2050205:支出决算为91.11万元, 完成预算100.00%。
F.其他普通教育支出2050299:支出决算为8037.1万元，完成预算100.00%。
(3)职业教育
A.中等职业教育2050302:支出决算为2293.88万元，完成预算100.00%。
B.其他职业教育支出2050399:支出决算为8.64万元完成预算100.00%。
(4)成人教育-其他成人教育支出2050499:支出决算为541.05万元，完成预算100.00%。
(5)特殊教育
A.特殊学校教育2050701:支出决算为634.33万元，完成预算100.00%。
B.工读学校教育2050702:支出决算为202.32万元完成预算100.00%。
(6)进修及培训-教师进修2050801:支出决算为775.74万元，完成预算100.00%。
(7)教育费附加安排的支出
A.农村中小学校舍建设2050901:支出决算为996.34万元，完成预算100.00%。
B.城市中小学校舍建设2050903:支出决算为5216.95万元，完成预算100.00%。
C．城市中小学教学设施2050904：支出决算为1030.25万元，完成预算100.00%。
D.其他教育费附加安排的支出2050999：支出决算为11765.5万元，完成预算100.00%。
（8）其他教育支出
A.其他教育支出2059999：支出决算为5675.21万元，完
3.文化旅游体育与传媒支出
(1)文化和旅游
A.机关服务20700103:支出决算为16.3万元，完成预算100.00%。
B. 文化和旅游管理事务2070114:支出决算为49.36万元，完成预算100.00%。
（2）体育
A．机关服务2070303：支出决算为39.87万元，完成预算100.00%。
B．体育竞赛2070305：支出决算为1271.5万元，完成预算100.00%。
C.体育场馆2070307:支出决算为101.64万元，完成预算100.00%。
D.群众体育2070308:支出决算为146.92万元，完成预算100.00%。
E.其他体育支出2070399:支出决算为103.07万元，完成预算100.00%。
4.社会保障和就业支出
(1)人力资源和社会保障管理事务
A.其他人力资源和社会保障管理事务支出2080199：支出决算为2.48万元，完成预算100.00%。
(2)行政事业单位养老支出
A.行政单位离退休2080501:支出决算为63.04万元，完成预算100.00%。
B.事业单位离退休2080502:支出决算为842.7万元，完成预算100.00%。
C.机关事业单位基本养老保险缴费支出2080505:支出决算为13359.17万元，完成预算100.00%。
D.机关事业单位职业年金缴费支出2080506:支出决算为2689.23万元，完成预算100.00%。
(2)抚恤
A.死亡抚恤2080801:支出决算为718.89万元，完成预算100.00%。
B.伤残抚恤2080802:支出决算为77.2万元，完成预算100.00%。
(3)残疾人事业
A. 其他残疾人事业支出2081199:支出决算为6万元，完成预算100.00%。
（4）其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出2089999：支出决算为17.7万元，完成预算100.00%。
5.卫生健康支出
(1)公共卫生-重大公共卫生服务2100409:支出决算为9.97万元，完成预算100.00%。
(2)行政事业单位医疗
A.行政单位医疗2101101:支出决算为58.46万元，完成预算100.00%。
B.事业单位医疗2101102:支出决算为9139.24万元，完成预算100.00%。
6.节能环保支出
（1）其他节能环保支出-其他节能环保支出2119999：支出决算为16万元，完成预算100.00%。
7.城乡社区支出
（1）城乡社区公共设施-其他城乡社区公共设施支出2120399：支出决算为51.48万元，完成预算100.00%。
（2）国有土地使用权出让收入安排的支出-棚户区改造支出2120810:支出决算为4127万元，完成预算100.00%。
8.农林水支出
（1）巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴-其他巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出2130599：支出决算为30.78万元，完成预算100.00%。
9.住房保障支出
（1）保障性安居工程支出-棚户区改造2210103：支出决算为82.98万元，完成预算100.00%。
（2）住房改革支出-住房公积金2210201:支出决算为11444.93万元，完成预算100.00%。
10.其他支出
（1）彩票公益金安排的支出-用于体育事业公益金支出2296003：支出决算为303.1万元，完成预算100.00%。
（2）其他支出-其他支出2299999：支出决算为9.48万元，完成预算100.00%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出134657.51万元，其中：
人员经费130469.76万元，主要包括：基本工资39454.32万元、津贴补贴6988.62万元、奖金13205.44万元、伙食补助费0、绩效工资30461.75万元、机关事业单位基本养老保险缴费13359.17万元、职业年金缴费2689.23万元、职工基本医疗保险缴费9196.45万元、其他社会保障缴费593.52万元、其他工资福利支出510.84万元、离休费18.6万元、退休费0、抚恤金805.72万元、生活补助1512.91万元、救济费1.29万元、医疗费补助0、奖励金37.52万元、住房公积金11444.93万元、其他对个人和家庭的补助支出189.44万元等。
公用经费4187.75万元，主要包括：办公费282.19万元、印刷费0.87万元、咨询费3.49万元、手续费0、水费88.29万元、电费158.44万元、邮电费30.68万元、取暖费0、物业管理费25.74万元、差旅费25.71万元、因公出国（境）费用0、维修（护）费27.52万元、租赁费1.05万元、会议费0、培训费16.27万元、公务接待费0、专用材料费5.79万元、劳务费59.53万元、委托业务费0、工会经费1296.77万元、福利费1946.95万元、公务用车运行维护费3.27万元、其他交通费35.79万元、税金及附加费用0、其他商品和服务支出173.65万元、办公设备购置5.75万元、专用设备购置0、信息网络及软件购置更新0、其他资本性支出0等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为29.48万元，完成预算100%，较上年度减少26.23万元，下降47.9%。决算数小于预算数的主要原因是各单位厉行节约，压减三公经费的支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算26.85万元，占91.11%；公务接待费支出决算2.63万元，占8.89%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2022年增加0万元。
2.公务用车购置及运行维护费支出26.85万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度减少25.68万元，下降48.89%。主要原因是各单位厉行节约，压减三公经费的支出。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2023年12月31日，单位共有公务用车36辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车2辆，其他车型34辆。
公务用车运行维护费支出26.85万元。主要用于学校开展教育教学活动、招生考试工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出2.63万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2022年度减少0.54万元，下降17.03%。主要原因是各单位厉行节约，压减三公经费的支出。其中：
国内公务接待支出2.63万元，主要用于开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待13批次，175人次，共计支出2.63万元。具体内容包括：学前学普凉山行接待费0.68万元、邀请萨马兰奇气排球相关人员接待费0.27万元、宁波市体育局考察团接待费0.28万元等。
外事接待支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2023年度政府性基金预算财政拨款支出4430.1万元。包含棚户区改造支出4127万元，用于体育事业的彩票公益金支出303.1万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2023年度，西昌市教体局机关运行经费支出111.87万元，比2022年度110.72万元增加1.15万元，增长1.04%。
（二）政府采购支出情况
2023年度，西昌市教育和体育局政府采购支出总额3991.63万元，其中：政府采购货物支出1876.06万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出2115.57万元。主要用于采购义务教育学生作业本、学校设备设施采购。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，西昌市教育和体育局共有车辆36辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车36辆，其他用车主要是用于学校开展教育教学活动、招生考试工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，各学校、单位组织对3018个项目开展了预算事前绩效评估，对3018个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3018个项目开展绩效监控。
组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成3018个部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告和专项预算项目绩效自评报告。
本部门在2023年度共实施财政衔接推进乡村振兴补助资金项目0个（包括：无项目名称），共安排衔接资金0万元，支付0万元。按照《财政部办公厅 国务院扶贫办综合司 发展改革委办公厅 国家民委办公厅 农业农村部办公厅 林草局办公室关于印发<财政专项扶贫资金绩效管理操作指南（试行）>;的通知》（财办农【2019】68号）要求，本部门对0个衔接资金项目编制了绩效目标并开展了绩效自评工作，形成无项目（项目名称）绩效自评报告。绩效自评报告及自评表详见附件。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
4.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
5.年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
6.一般公共服务支出-民族事务-民族工作专项2012304:反映用于民族事务管理方面的专项支出。
7.一般公共服务支出-宣传事务-其他宣传事务支出2013399:反映除上述项目以外其他用于中国共产党宣传部门的事务支出。
8.一般公共服务支出-其他一般公共服务支出-其他一般公共服务支出2019999:反映除上述项目以外其他用于一般公共服务支出。
9.教育支出-教育管理事务-行政运行2050101:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。
10.教育支出-教育管理事务-一般行政管理事务2050102: 反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。
11.教育支出-教育管理事务-其他教育管理事务2050199: 反映除上述项目以外其他用于教育管理事务方面的支出。
12.教育支出-普通教育-学前教育2050201:反映各部门举办的学前教育支出。
13.教育支出-普通教育-小学教育2050202:反映各部门举办的小学教育支出。政府各部门对社会中介组织等举办的小学的资助，如各类捐赠、补贴等，也在本科目反映。
14.教育支出-普通教育-初中教育2050203:反映各部门举办的初中教育支出。政府各部门对社会中介组织等举办的初中教育的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。
15.教育支出-普通教育-高中教育2050204:反映各部门举办的高级中学教育支出。政府各部门对社会中介组织等举办的高级中学的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。
16.教育支出-普通教育-高等教育2050205:反映经国家批准设立的中央和省、自治区、直辖市各部门所属的全日制普通高等院校(包括研究生)的支出。政府各部门对社会中介组织等举办的各类高等院校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。
17.教育支出-普通教育-其他普通教育支出2050299:反映除上述项目以外其他用于普通教育方面的支出。
18.教育支出-职业教育-中等职业教育2050302:反映各部门(不含人力资源社会保障部门)举办的中等职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的中等职业学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。
19.教育支出-职业教育-其他职业教育2050399: 反映除上述项目以外其他用于职业教育方面的支出。
20.教育支出-成人教育-其他成人教育支出2050499: 反映除上述项目以外其他用于成人教育方面的支出。
21.教育支出-特殊教育-特殊学校教育2050701: 反映各部门举办盲童学校、聋哑学校、智力落后儿童学校、其他生理缺陷儿童学校的支出。
22.教育支出-特殊教育-工读学校教育2050702: 反映各部门举办工读学校的支出。
23.教育支出-进修及培训-教师进修2050801: 反映教师进修、师资培训支出。
24.教育支出-教育费附加安排的支出-农村中小学校舍建设2050901:反映教育费附加安排用于农村中小学校舍新建、改建、修缮和维护的支出。
25.教育支出-教育费附加安排的支出-城市中小学教学设施2050903:反映教育费附加安排用于改善城市中小学教学设施和办学条件的支出。
26.教育支出-教育费附加安排的支出-城市中小学教学设施2050904:反映教育费附加安排用于改善城市中小学教学设施和办学条件的支出。
27.教育支出-教育费附加安排的支出-其他教育费附加安排的支出2050999：反映除上述项目以外的教育费附加支出。
28.教育支出-其他教育支出-其他教育支出2059999：反映除上述项目以外的其他用于教育方面的支出。
29.科学技术支出-科学技术管理服务-机关服务2060103:反映为行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。其他事业单位的支出，凡单独设置了项级科目的，在单独设置的项级科目中反映。未单设项级科目的，在"其他"项级科目中反映。
30.科学技术支出-基础研究-其他基础研究支出2060299:反映其他用于基础研究工作的支出。
31.科学技术支出-应用研究-专项科研试制2060304:反映用于专项科研试制方面的支出。
32.科学技术支出-技术研究与开发-科技成果转化与扩散2060404:反映促进科技成果转化为现实生产力的应用、推广和引导性支出，以及基本建设支出中用于支持企业科技自主创新的支出。
33.科学技术支出-技术研究与开发-其他技术研究与开发支出2060499:反映除上述项目以外其他用于技术研究与开发方面的支出。
34.科学技术支出-科技条件与服务-其他科技条件与服务支出2060599:反映除上述项目以外其他用于科技条件与服务方面的支出。
35. 文化旅游体育与传媒支出-文化旅游-机关服务2070103:反映为行政单位（包括被公务员管理的事业单位）提供后勤的各类后勤中心、医务室等附属事业单位的支出。其他事业单位的支出，凡单独设置了项级科目的，在单独设置的项级科目中反映。未单设项级科目的，在“其他”项级科目中反映。
36. 文化旅游体育与传媒支出-文化旅游-文化和旅游管理事务20701014:反映文化和旅游管理事务支出。
37.文化旅游体育与传媒支出-体育-行政运行2070301:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。
38.文化旅游体育与传媒支出-体育-机关服务2070303:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。其他事业单位的支出，凡单独设置了项级科目的，在单独设置的项级科目中反映。未单设项级科目的，在“其他”项级科目中反映。
39.文化旅游体育与传媒支出-体育-运动项目管理2070304:反映各项目运动管理中心和运动学校等单位的日常管理支出。
40.文化旅游体育与传媒支出-体育-体育竞赛2070305:反映综合性运动会及单项体育比赛支出。
41.文化旅游体育与传媒支出-体育-体育场馆2070307:反映体育场馆建设及维护等方面的支出。
42.文化旅游体育与传媒支出-体育-群众体育2070308:反映业余体校和全民健身等群众体育活动方面的支出。
43.文化旅游体育与传媒支出-体育-其他体育支出2070399:反映除上述项目以外其他用于体育方面的支出。
44. 社会保障和就业支出-人力资源和社会保障管理事务-其他人力资源和社会保障管理事务支出2080199:反映除上述项目以外其他用于人力资源和社会保障管理事务方面的支出。
45.社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-行政单位离退休2080501:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。
46.社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-事业单位离退休2080502:反映事业单位开支的离退休经费。
47.社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出2080505:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的养老保险费支出。
48.社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出2080506:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
49.社会保障和就业支出-抚恤-死亡抚恤2080801:反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。
50.社会保障和就业支出-抚恤-伤残抚恤2080802:反映按规定用于伤残人员的抚恤金和按规定开支的各种伤残补助费。
51. 社会保障和就业支出-残疾人事业-其他残疾人事业支出2081199:反映除上述项目以外其他用于残疾人事业方面的支出。
52. 社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-社会保障和就业支出2089999：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。
53.卫生健康支出-公共卫生-重大公共卫生服务2100409:反映重大疾病、重大传染病预防控制等重大公共卫生服务项目支出。
54.卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗2101101:反映财政部门集中安排的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
55.卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗2101102:反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。
56.节能环保支出-其他节能环保支出-其他节能环保支出2119999：反映除上述项目以外其他用于节能环保方面的支出。
57.城乡社区支出-城乡社区公共设施-其他城乡社区公共设施支出2120399:反映除上述项目以外其他用于城乡社区公共设施方面的支出。
58.农林水支出-扶贫-社会发展2130506:反映用于农村贫困地区中小学教育、文化、广播、电视、医疗、卫生等方面的项目支出。
59.农林水支出-扶贫-其他扶贫支出2130599:反映除上述项目以外其他用于扶贫方面的支出。
60. 住房保障支出-保障性安居工程支出-棚户区改造2210103：反映用于棚户区改造方面的支出。
61. 住房保障支出-住房改革支出-住房公积金2210201:反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
62.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
63.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
64.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
65.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
部门预算绩效评价报告
（报告范围包括机关和下属单位）
附件1：西昌市教育和体育局部门预算项目支出绩效自评表.xlsx
一、部门（单位）基本情况
（一）机构组成。西昌市教体系统下属二级预算单位92个。其中行政单位1个;其他事业单位91个，包括:西昌市教育考试中心、西昌市教育后勤管理中心、西昌市教师发展中心、西昌市第一中学、西昌市第二中学、西昌市第一职业技术学校、西昌市航天学校、西昌月城学校、西昌市阳光学校、西昌市礼州中学、西昌市第八小学、西昌市第二小学、西昌市第六中学、西昌市第七小学、西昌市第七中学、西昌市第三小学、西昌市第十二小学、西昌市第四小学、西昌市第四中学、西昌市第五小学、西昌市第五中学、西昌市第一初级中学、西昌市第一小学、西昌市东风幼儿园、西昌市红旗幼儿园、西昌市红星幼儿园、西昌市马道幼儿园、西昌市特殊教育学校、西昌市第六小学、西昌市第三中学、西昌市第十小学、西昌市第十一小学、西昌春城学校、西昌市高枧乡中心小学、西昌市马道镇中心小学、西昌市四合九年一贯制学校、西昌市太和初级中学、西昌市太和镇九龙小学、西昌市太和镇中心小学、西昌市梧桐树小学、西昌市小庙乡中心小学、西昌宁远学校、西昌市蓝天幼儿园、西昌市川兴镇中心小学、西昌市川兴中学、西昌市大箐小学、西昌市大兴小学、西昌市海南小学、西昌市民族中学、西昌市安宁镇中心小学、西昌市开元乡中心小学、西昌市西宁中学、西昌市西乡初级中学、西昌市安宁镇西乡小学、西昌市响水乡中心小学、西昌市樟木箐初级中学、西昌市樟木箐镇小学、西昌市琅环小学、西昌市礼州小学、西昌市礼州幼儿园、西昌市礼州镇中心小学、西昌市琅环镇民胜小学、西昌市兴胜初级中学、西昌市礼州镇兴胜小学、西昌市月华初级中学、西昌礼州镇月华小学、西昌市阿七小学、西昌市螺吉山学校、西昌市大营小学、西昌市黄联关镇中心小学、西昌市黄水小学、西昌大洋学校、西昌市安哈镇洛古波小学、西昌市南宁中学、西昌市阿七镇荞地小学、西昌市青杠林学校、西昌市安哈镇西溪小学、西昌市高草初级中学、西昌市高草回族乡中心小学、西昌香城学校、西昌市佑君镇磨盘小学、西昌市裕隆初级中学、西昌市裕隆回族乡中心小学、西昌星河学校、西昌市巴汝小学、西昌市巴汝镇白马小学、西昌市马鞍乡中心小学、西昌市巴汝镇银厂小学、西昌市川兴镇东河小学校、西昌市大兴乡红星小学、西昌市川兴镇普诗小学。
（二）机构职能。
西昌市教育和体育局部门下属各单位是西昌市人民政府工作部门，贯彻落实党中央关于教育、体育工作的方针政策和省委、州委、市委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强对教育、体育工作的集中统一领导。主要职能包括全面贯彻执行党和国家、上级部门关于教育、体育工作的方针、政策、法令法规、制度;研究制定全市教育、体育的规划、政策及具体实施办法，并检查贯彻实施情况，提出报告和建议;指导全市的有关教育、体育工作;建立适应时代发展需要的教育、体育管理体制和运行机制;组织研究教育、体育促进经济和社会发展的重大问题。
（三）人员概况。
截至2023年末，西昌市教体系统有在职教职工7554人。西昌市现有义教阶段在校学生约125047人，其中，小学生86222人、初中学生38825人；普通高中学生11614人；特殊教育学校学生293人；中等职业教育学生2218人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况。西昌市教育和体育局部门2023年年初预算收入为152074.29万元。决算报表收入231533.01万元，其中一般公共预算财政拨款收入225701.63万元，政府性基金预算财政拨款收入4430.1万元，事业收入622.29万元，其他收入778.99万元。
（二）支出情况。西昌市教育和体育局部门2023年年初预算支出为152080.82万元。决算报表本年支出合计231944.58万元，其中一般公共服务支出63.56万元，国防支出2.96万元，教育支出187099.56万元，文化旅游体育与传媒支出178.42万元，社会保障和就业支出17776.42万元，卫生健康支出9207.67万元，节能环保支出16万元，城乡社区支出4178.48万元，农林水支出30.78万元，住房保障支出11527.91万元，其他支出312.58万元。
（三）结余分配和结转结余情况。西昌市教育和体育局部门2023年决算报表本年结转结余1261.12万元，均为其他非财政拨款项目结转，一般公共预算财政拨款及政府性基金预算财政拨款均无结转结余。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析。
1.人员类项目绩效分析
人员类项目绩效目标为严格执行相关政策，保障工资及时、足额发放或社保及时、足额缴纳，预算编制科学合理，减少结余资金。人员类项目绩效目标的执行过程中，实现了保障工资及时、足额发放或社保及时、足额缴纳，预算执行率100%。
2.运转类项目绩效分析，
运转类项目绩效目标为保障单位日常运转，提高预算编制质量，严格执行预算。运转类项目绩效目标的执行过得中，保障了单位日常运转，严格执行预算，预算执行率100%。
3.特定目标类项目绩效分析
运转类项目绩效目标用于保障西昌市教体系统为完成特定的教育体育任务或使用发展目标，用于学校建设及其他专项经费支出。运转类项目绩效目标的执行过得中，保障了西昌市教体系统为完成特定的教育体育任务或使用发展目标，用于学校建设及其他专项经费支出，预算执行率100%。
（二）部门整体履职绩效分析。
1.预算编制情况。
严格按“保运转、保民生、保续建”等保障序列进行，根据项目成熟情况、拟新建、促储备等保障原则，拟出项目规划，编制2023年部门项目预算，并按照预算绩效目标管理要求，编制了绩效目标申报表。教体系统相关项目预算及局机关基本支出预算由教体科局统一编制预算并上报，涉及学校的预算项目预算由各学校编制。资金在分配时严格按照相关管理办法规定进行。
2.执行管理情况。
西昌市教体局要求全系统严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出。
3.综合管理情况。
(1)资产管理:严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定执行财务核算,建立了固定资产台帐，指定专人管理，及时登记，科学使用。固定资产的调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。
(2)内部制度管理:制定了切实有效的内部控制制度，相关制度合法合规、完整，并得到有效执行。
(3)信息公开:根据市财政局的统一部署及相关要求，已在市政府网站及教育门户网站上进行了预(决)算公开。
4.预算完成情况。
西昌市教育和体育局部门预算安排支出主要用于保障教体系统部门和学校机构的正常运转、完成日常工作任务以及承担全市教育体育发展相关工作。人员类项目和运转类项目:用于保障西昌市教体科系统正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、邮电费、水电费等日常公用经费。特定目标类项目:用于保障西昌市教体系统为完成特定的教育体育任务或使用发展目标，用于学校建设及其他专项经费支出。
（三）结果应用情况
1.绩效自评
我局对2023年项目实施开展情况进行绩效评价，对照项目预算设定的各项指标和实际完成情况，综合评定项目的实施和完成情况，资金的使用情况。
2.评价结果整改
针对重点绩效评价发展的问题，我局坚持以问题为导向，聚焦问题找准着力点，遵条完成整改。
四、评价结论及建议
(一)评价结论。
1. 预算编制方面。市教体局每年年初专门召开全市中小学校预算编制会议，安排布置预算编制工作。
2. 预算执行方面。经费开支严格按预算执行，学校财务工作由核算中心统一核算，经费开支按用途使用合理，专款专用。
3.预算管理方面。制定了切实有效的内部控制制度，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。
4.预决算公开方面。根据有关预决算公开的要求，市教体局从2017年起，就全面落实了预决算公开制度，对预决算公开内容，从功能分类、经济分类等方面进行细化，并按规定时间对预决算、三公经费预决算、机关运行经费等在市政府网站、教体局网站予以公开，增强工作透明度,自觉接受社会和群众的监督。
(二)存在问题。
因部分工作是年中或年末根据相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，而是通过追加的方式进行分配,导致预算执行存在偏差。
(三)改进建议。
1.科学合理编制预算，尽量避免年中大幅追加预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。
2.加强队伍建设，抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培养部门的绩效管理队伍。
附表：部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）
（备注：按照绩效自评工作安排，各部门已在预算管理一体化系统绩效自评模块上传“部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）”，该表格应作为附表予以公开。）
附件2
专 项 预 算 项 目 绩 效 评 价 报 告
(2023年教育事业补助经费)
一、项目概况
(一)项目基本情况
1.说明项目主管部门(单位)在该项目管理中的职能。
西昌市教育和体育根据部门预算编制的要求将2023年教育事业补助经费编入2023年部门预算，为保障学校教育教学正常开展，下达预算后我局根据学校测算的午间托管和早晚自习开展情况分配到各学校。
2.项目立项、资金申报的依据。
2023年下达预算资金13864.32万元
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。
4.资金分配的原则及考虑因素。
教育事业补助经费根据专项资金管理办法执行，资金分配至学校后，学校根据教职工的工作量、教师职务等多因素考虑后制定分配方案，以体现多劳多得的分配机制，以助于教职工能更好的服务于教学，提高教学水平。
(二)项目绩效目标
1.项目主要内容。
教育事业补助经费构成学校教职工收入的一部分，对学校教职工开展的午间托管和早晚自习进行奖励。
2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
2023年教育事业补助经费要达到的具体目标包括惠及学校数量89所，惠及教师人数7000多人，资金下达后学校根据制定的分配方案及时兑付给教职工，资金及时使用率达100%
3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
西昌市教育和体育局对教育事业补助经费按照学校教职工人数进行分配给学校，学校并及时的兑付给了教职工，申报内容与实际相符，申报目标合理
(三)项目自评步骤及方法
针对2023年教育事业补助经费，西昌市教育和体育技术局对分配的依据、分配金额、分配基数等进行分析核实以确保各学校教育事业补助经费分配合理、正确，与申报的分配方案进行对比，确定分配依据充分、金额正确。
二、项目资金申报及使用情况
(一)项目资金申报及批复情况
根据全市教职工人数测算2023年教育事业补助经费，按照2023年部门预算编制的通知根据测算结果进行申报2023年部门预算，申报后由财政局对申报的资金进行批复。
(二)资金计划、到位及使用情况
1.资金计划。2023年教育事业补助经费计划资金13864.32万元，全部是市级资金。
2.资金到位。截止评价时点，2023年教育事业补助经费到位13864.32万元。
3.资金使用。截止评价时点2023年教育事业补助经费财政下达后，我局及时将资金分配给各学校13864.32万元，各学校将分配到位的资金根据教育事业费分配方案及时的全部兑付给了教职工。
(三)项目财务管理情况
项目实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
(一)项目组织架构及实施流程。
各学校是西昌市教育和体育局下属二级预算单位，教育事业补助经费由财政下达教育局后再分配至各学校。
(二)项目管理情况。
2023年教育事业补助经费教育局分配是按照资金管理办法执行的，学校针对教育事业补助经费制定分配方案，通过精确计算每位教职工应分配的金额。
(三)项目监管情况。
西昌市教育和体育对学校教育事业补助经费的分配通过财务检查的方式对学校进行监管，确保事业经费能够补助到每位教职工。
四、项目绩效情况
(一)项目完成情况
2023年财政局下达我局2023年教育事业补助经13864.32万元，年末已将教育事业补助经费全部分配到90多所学校13864.32万元，截止2023年12月31日学校已实现全部支出。
(二)项目效益情况
学校发放2023年教育事业补助经费，给约7500名教职工人均增加了5000元以上收入，提高了教职工的工作积极性，提高教育教学水平，实现西昌市教育高质量发展。学校、教职工对此都很满意，会更加热爱教育工作，更好的服务于教育工作、服务于学生，为国家培养人才。
五、评价结论及建议
(一)评价结论
我局严格按照分配标准分配2023年教育事业补助经费给学校，学校的按照实际进行再次分配，体现多劳多得的分配原则。
(二)存在的问题
无
(三)相关建议
无
2023年专项预算项目支出绩效自评报告二
(民族地区学校经费补助)
一、项目概况
(一)项目基本情况
1.说明项目主管部门(单位)在该项目管理中的职能。
西昌市教育和体育局作为民族地区学校经费补助项目的预算申报单位，财政下达资金后一部分资金属于学生生活补助、教辅资料补助，该部分资金分配至学校，由学校兑付给学生，一部分资金需用于采购一年级、七年级校服，由教育局通过公开招投标程序采购校服，验收后付款。资金的管理和使用严格执行国家法律法规和财务规章制度，并接受财政、审计行政部门的监督
2.项目立项、资金申报的依据。
2023年民族地区学校经费补助项目下达资金924.63万元。其中577.17万元属于分配给学校用于直接补助给学生的生活补助和教辅资料补助，为一、七年级学生采购校服支出150.06年末财政收回结余资金190.23万元。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。
民族地区学校经费补助项目无论是分配给学校还是教育局统一采购校服的资金，都严格按照财务管理制度执行，资金分配合理，使用规范。
4.资金分配的原则及考虑因素。
民族地区学校经费补助项目分配原则是根据学段、人数等因素进行分配。
(二)项目绩效目标
1.项目主要内容。
民族地区学校经费补助项目是为21000多名学生进行生活补助，对三至六年级的13000多名学生进行教辅资料补助。
2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
民族地区学校经费补助项目要达到的具体目标包括惠及学校数量109所(含村小)，惠及学生人数约21000多人次，资金下达后学校用于补助学生的生活和购买三至六年级学生的教辅资料，资金及时使用率达100%
3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
西昌市教育和体育局对民族地区学校经费补助项目按照学校学生人数进行分配给学校和教育局用于采购校服，申报内容与实际相符，申报目标合理
(三)项目自评步骤及方法
针对民族地区学校经费补助项目，西昌市教育和体育局对分配的依据、分配金额、分配基数等进行分析核实以确保各学校民族地区学校经费补助分配合理、正确，与申报的分配方案进行对比，确定分配依据充分、金额正确。
二、项目资金申报及使用情况
(一)项目资金申报及批复情况
根据全市民族地区学校学生人数测算2023年民族地区学校经费补助，按照2023年部门预算编制的通知根据测算结果进行申报2023年部门预算，申报后由财政局对申报的资金进行批复。
(二)资金计划、到位及使用情况
1.资金计划。2023年民族地区学校经费补助计划资金924.63万元，全部是市级资金.
2.资金到位。截止评价时点，2023年民族地区学校经费补助实际使用727.23万元，年底追减了指标190.81万元，此资金系采购后节约资金。
3.资金使用。截止评价时点2023年民族地区学校经费补助财政下达后，我局及时将资金分配给各学校577.17万元，学校收到学生生活补助资金后用于按照1.5元/人补充学生生活开支，收到的教辅资料补助，学校向新华书店购买教辅资料并发放给学生；由西昌市教育和体育局统一为一、七年级学生采购校服支出150.06万元。未使用完的资金197.4万元由财政统一收回
(三)项目财务管理情况
项目实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
(一)项目组织架构及实施流程。
各学校是西昌市教育和体育局下属二级预算单位，民族地区学校经费补助由财政下达教育局后再分配至各学校，校服采购资金统一由教育局实施采购，供应商发货至各民族地区学校，校服进行验收后由教育局根据资金支付的报销流程和附件要求进行款项拨付。
(二)项目管理情况。
民族地区学校经费补助资金分生活补助、教辅资料补助和校服采购资金，前两项资金由教育局分配给各民族地区学校，由学校进行食材和教辅资料的采购，并严格按照财务管理制度的要求进行报账，校服采购由教育局实施，并进行资金支付。
(三)项目监管情况。
西昌市教育和体育局对学校民族地区学校经费补助资金的使用进行抽查，检查其生活补助资金和教辅资料补助资金是否用于学生改善生活条件和学习资料的购买需求，采购程序是否合规，付款条件是否达标。
四、项目绩效情况
(一)项目完成情况
2023年财政局下达我局民族地区学校经费补助资金924.63万元，将民族地区学校经费补助资金577.17元分配到19所(含村小)学校，12月底财政追减指标197.4万元，截止2023年12月31日学校已实现全部支出。150.06万元作为校服采购资金，教育局实现校服采购资金支付150.06万元，剩余197.4万元由财政局将指标追减。即共实现支出727.23万元。
(二)项目效益情况
民族地区学校经费补助项目通过为21000多名学生进行生活补助，大大的改善了学生的生活水平，让他们不愁吃，让其能够更加安心的投入学习，大大提高其学习成绩;通过对三至六年级的13000多名学生进行教辅资料补助，让民族地区的学生拥有更多的学习资料，拓宽学生的知识面，进而提高学习成绩。对一年级、四年级7000多名学生购买校服，通过校服的统一购买，一方面改解决条件较差学生的穿衣问题，另一方面杜绝攀比现象，让学生能够专注的学习，让学生成才。
五、评价结论及建议
(一)评价结论
民族地区学校经费补助项目资金的分配和使用符合财务管理制度的规定。
(二)存在的问题
无
(三)相关建议
随着物价上涨，现有补助已不足以补助学生，建议上级给与专项支持，加大学生资助补助力度。
2023年专项预算项目支出绩效自评报告三
(农村税费改革转移支付资金)
一、项目概况
(一)项目基本情况
1.说明项目主管部门(单位)在该项目管理中的职能。
西昌市教育和体育局作为农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)项目的预算申报单位，财政下达资金后根据各学校小型维修、设备购置的资金需求分配至学校，资金的管理和使用严格执行国家法律法规和财务规章制度，并接受财政、审计行政部门的监督
2.项目立项、资金申报的依据。
农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)项目下达资金509.37万元。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。
农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)的分配按照学校的需求情况来分配，分配至学校后严格按照财务管理制度执行，资金分配合理，使用规范。
4.资金分配的原则及考虑因素。
农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)的分配按照学校的需求情况来分配，由于各个学校的学生、教职工人数不一，因此其公用经费额度也不同，学校的修建年限及管理水平的不同，导致公用经费不足，因此学校根据小型维修和设备购置的资金缺口，向教育局申请解决资金，经过严格的审批流程及现场查看情况来分配该项目资金。
(二)项目绩效目标
1.项目主要内容。
农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)的用于补充学校小型维修和设备购置的资金缺口。
2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)资金用于解决20多所学校小型维修、设备购置。
3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
西昌市教育和体育局对农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)资金按照学校实际需求进行分配，申报内容与实际相符，申报目标合理
(三)项目自评步骤及方法
针对农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)资金项目的评价采取抽查学校对申报的资金是否按照规定的程序实施，资金的支付是否符合付款条件，项目的实施是否达到既定的目标。
二、项目资金申报及使用情况
(一)项目资金申报及批复情况
农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)资金按照2023年部门预算编制的通知进行申报2023年部门预算，申报后由财政局对申报的资金进行批复。
(二)资金计划、到位及使用情况(可用表格形式反映)
1.资金计划。农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)资金计划资金509.37万元。
2.资金到位。截止评价时点，农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)资金到位509.37万元。
3.资金使用。截止评价时点，教育局已将财政下达的农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)资金509.37万元已全部分配给学校用于设备购置，零星维修、校园化建设等20多个学校申报项目，
(三)项目财务管理情况
项目实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
(一)项目组织架构及实施流程。
各学校是西昌市教育和体育局下属二级预算单位，农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)资金由财政下达教育局后再分配至各学校，学校的设备购置和零星维修项目直接由学校组织实施，并按照规定的程序进行验收，达到付款条件的按照规范报账手续审核后进行支付。
(二)项目管理情况。
农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)资金项目是由教育局根据以前年度各学校小型维修和设备购置的资金需求情况进行测算后纳入年初预算。财政局下达后，根据学校资金缺口的申报情况经审核后分配给学校，具体采购和维修由学校自行实施，自行付款。
(三)项目监管情况。
教育局通过抽查学校该资金使用是否规范、合理，达到监管的目的，确保资金专款专用。
四、项目绩效情况
(一)项目完成情况
2023年年末财政局下达我局农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)资金509.37万元，将农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)资金509.37万元全部分配到学校，年末财政收回指标91.79万元，截止2023年12月31日学校已实现支出411.33万。
(二)项目效益情况
通过实施农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)资金项目解决了学校公用经费少存在设备购置和小型维修资金缺口的问题，为学生提供一个安全的校园环境，满足教职工办公设施设备的需求。
五、评价结论及建议
(一)评价结论
农村税费改革转移支付资金(用于中小学校小型维修、设备购置等)资金项目的分配和使用符合财务管理制度的规定。
(二)存在的问题
由于资金的申报在年初进行预算，各学校设备购置和小型维修项目较多，不能全部满足资金缺口的需求。
(三)相关建议
加强各学校对缺口资金的预算，并及时提供设备购置和零星维修项目支撑资料用于申请解决资金。
2023年专项预算项目支出绩效自评报告四
(学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助项目)
一、项目概况
(一)项目基本情况
1.说明项目主管部门(单位)在该项目管理中的职能。
西昌市教育和体育局根据部门预算编制的要求将学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助编入2023年部门预算，为保障学校教职工人数少不能满足后勤管理服务的人员需求，特招聘保育员和食堂从业人员等临聘人员以保障幼儿园能够正常运行。下达预算后我局分配到各学校。
2.项目立项、资金申报的依据。
2023年下达预算资金3661.84万元，年末财政收回未使用2.48万元。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。
学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助分配给学校后，其使用严格按照财务管理制度执行，资金分配合理，使用规范。
4.资金分配的原则及考虑因素。
学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助按照教职工人员管理办法的规定标准以幼儿园学生人数的配备相应数量的保育员(如保育员40-45个学生配备1个)和食堂从业人员，以及2016年制定的工资标准计算各幼儿园应分配的资金额度。
(二)项目绩效目标
1.项目主要内容。
学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助解决各幼儿园保育员及食堂从业人员等临聘人员的工资。
2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
西昌市教育局将学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助经费分配给东风幼儿园、蓝天幼儿园等6所公办幼儿园下辖的40个乡幼儿园，分别陆续分配给幼儿园，共分配3659.36元。
3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
西昌市教育和体育局对学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助经费按照各幼儿园配备的临聘人员数量分配给幼儿园，幼儿园及时兑付给临聘人员。申报内容与实际相符，申报目标合理。
(三)项目自评步骤及方法
针对学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助经费，西昌市教育和体育局对分配的依据、分配金额、分配基数等进行分析核实以确保各幼儿园临聘人员工资分配合理、正确，与申报的分配方案进行对比，确定分配依据充分、金额正确。
二、项目资金申报及使用情况
(一)项目资金申报及批复情况
根据各幼儿园保育员及食堂从业人员核定的配备保准以及2016年工资标准测算学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助经费，按照2023年部门预算编制的通知根据测算结果进行申报2023年部门预算，申报后由财政局对申报的资金进行批复。
(二)资金计划、到位及使用情况(可用表格形式反映)
1.资金计划。学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助计划资金3659.36万元，全部是市级资金。
2.资金到位。截止评价时点，学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助到位3659.36万元。
3.资金使用。截止评价时点，分配给幼儿园资金已100%按时兑付给临聘人员。
(三)项目财务管理情况
项目实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。
项目组织架构及实施流程。
各学校是西昌市教育和体育局下属二级预算单位，学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助由财政下达教育局后再分配至各幼儿园，再由各幼儿园兑付给临聘人员。
(二)项目管理情况。
学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助由教育局根据各幼儿园配备的临聘人员数量和工资标准测算后分配至各幼儿园，各幼儿园根据临聘人员的考核情况及时兑付给临聘人员。
(三)项目监管情况。
西昌市教育和体育局对学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助的发放进行抽查，核实各幼儿园是否及时、全额兑付，以确保临聘人员补助经费发放到位。
四、项目绩效情况
(一)项目完成情况
2023年财政局下达我局学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助3661.84万元，将补助资金3659.36万元分配到6所幼儿园及下属分园，截止2023年12月31日，财政收回结余资金2.48万元，各幼儿园将临聘人员工资已全部发放到位。
(二)项目效益情况
学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助解决了各幼儿园教职工人员不足而补充的临聘人员的工资，从而保障幼儿园正常运转，为学前幼儿提供高质量的保育服务，提供健康安全的用餐环境。
五、评价结论及建议
(一)评价结论
学前教育保育员及食堂从业人员经费等临聘人员补助项目资金的分配和发放符合财务管理制度的规定。
(二)存在的问题
各幼儿园的教学周期存在跨年的情况，而年初预算下达时间较晚，导致1月临聘人员工资无法按时兑付到位。
(三)相关建议
在年初项目预算未下达时，恳请市政府预安排资金予以兑现资金。
2023年专项预算项目支出绩效自评报告五
(学校聘用保安服务经费)
一、项目概况
(一)项目基本情况
1.说明项目主管部门(单位)在该项目管理中的职能。
按照校园安全管理相关要求，到2020年底前，全省中小学余城市幼儿园、城镇幼儿园专职保安员配备达标率达到100%，西昌市教育体育和科学技术局根据实际要求和招标文件将学校聘用保安服务经费编入2023年部门预算，为保障学校安全，下达预算后我局根据学校按照中小学、幼儿园安全防范要求配备保安人员人数测算保安人员经费分配到各学校。
2.项目立项、资金申报的依据。
根据《西昌市教育体育和科学技术局西昌市公办中小学、幼儿园安全保卫服务采购项目》等相关采购文件，2023年下达预算资金2345.94万元。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。
学校聘用保安服务经费严格专款专用，按照学校情况将资金按标准分配给学校用于与保安服务公司结算聘用保安经费，严格按照财务管理制度执行，资金分配合理，使用规范。
4.资金分配的原则及考虑因素。
学校聘用保安服务经费项目分配是根据各学校按照中小学、幼儿园安全防范要求配备保安人员人数测算保安人员经费，以及与中标保安服务公司签订的保安服务单价计算分配。
(二)项目绩效目标
1.项目主要内容。
学校聘用保安服务经费项目由教育局分配给学校，根据保安服务公司派遣到学校的保安人数与中标价进行结算，
2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
中标服务公司按照中标实际性要求为学校配备保安人员，保障校园安全，为学生提供良好的学习生活环境，促进学校平安建设。资金按月支付。
3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
(三)项目自评步骤及方法
针对学校聘用保安服务经费项目，西昌市教育体育和科学技术局对分配的依据、分配金额、分配基数等进行分析核实以确保各学校学校聘用保安服务经费分配合理、正确，确定分配依据充分、金额正确。
二、项目资金申报及使用情况
(一)项目资金申报及批复情况
根据各学校保安需求人数测算学校聘用保安服务经费，按照2023年部门预算编制的通知根据测算结果进行申报2023年部门预算，申报后由财政局对申报的资金进行批复。
(二)资金计划、到位及使用情况
1.资金计划。学校聘用保安服务经费计划资金2345.94万元，全部是市级资金。
2.资金到位。截止评价时点，学校聘用保安服务经费到位2338.28万元，年底追减了指标7.66万元。
3.资金使用。截止评价时点学校聘用保安服务经费财政下达后，我局及时将资金分配给各学校2338.28万元，各学校按合同及时与保安服务公司进行结算。
(三)项目财务管理情况
项目强化资金管理措施，构筑多层监管防线，切实提高资金使用效益，确保项目有序进行。严格执行国家财务、会计制度。实行专人管理，专帐核算，确保专款专用，并定期不定期地对资金使用情况进行检查。创新管理机制，建立资金审计制度。各项目实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。
项目组织架构及实施流程。
各学校是西昌市教育体育和科学技术局下属二级预算单位，学校聘用保安服务经费由财政下达教育局后再分配至各学校。
(二)项目管理情况。我局严格按照政府采购程序实施采购。
(三)项目监管情况。在安保配备的情况下，我局不定期对学校安全情况进行大检查，保障学校校园安全。
四、项目绩效情况
(一)项目完成情况
2023年西昌市投入保安经费2338.28万元用于全市100余家中小学校幼儿园保安服务，配备800余名安保人员，有效的保障学校安全工作开展，解决全市教师、家长的后顾之忧，为学生正常学习提供安全保障。
(二)项目效益情况
有效的保障学校师生安全，为教育提供基本保障，得到学校师生加家长的一致好评。
五、评价结论及建议
(一)评价结论
安保人员的配备有效的保障学校师生安全，为教育提供基本保障，得到学校师生加家长的一致好评。
(二)存在的问题
无
(三)相关建议
保安人员投入资金较大，财政压力紧张，建议上级给与专项补助。
附件3
2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金项目绩效自评结果
1.2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金无（项目名称）绩效自评报告。
2.2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金无（项目名称）绩效自评表。
第五部分 附表
十四、2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金项目绩效自评表
川公网安备 51340102000097号